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代扣代缴增值税的会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
支付国外面料的检测费，代扣代缴，会计分录
借：应付账款贷：银行存款，应交税费；借：应交税费贷：银行存款
136楼
2023-01-31 12:57:02
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ ???? 发表的提问：
缴纳给境外的会员费，要不要代扣代缴增值税
你好，需要代扣代缴所得税
137楼
2023-01-31 13:11:30
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????：回复朴老师 还有支付给境外的佣金要不要代扣代缴增值税
2023-01-31 13:46:21
朴老师：回复????需要代扣代缴增值税及城建税等附加税
2023-01-31 14:01:58
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ dodo 发表的提问：
境外汇款代扣代缴增值税、城建税等如何入会计科目？
你好 支付费用时： 借：成本或者费用应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款应交税费-代扣代缴增值税 交税时： 借：应交税费-代扣代缴增值税 贷：银行存款
138楼
2023-01-31 13:17:59
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dodo：回复老江老师 代付增值税按“居民“企如何计算交税的基数?
2023-01-31 13:40:59
老江老师：回复dodo这个，实务中我没有遇到过~~~ 要不，麻烦你重新提问，看看别的老师吧，不好意思
2023-01-31 14:10:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 肖 发表的提问：
老师您好，能详细的写一下代收代缴水的会计分录吗，带增值税专用发票的
代收 借 库存现金 贷其他应收款 代付 借其他应收款 贷库存现金
139楼
2023-02-01 12:24:07
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 舒婷 发表的提问：
发放工资时关于代扣代缴的社保的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
140楼
2023-02-01 12:48:29
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 筱然 发表的提问：
代扣代缴企业职工个人所得税会计分录怎么写？
发放工资的时候，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 应交税费—应交个人所得税 缴纳时，借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
141楼
2023-02-01 12:56:18
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筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看有的个税分录是这样写的,借:应付职工薪酬 贷:应交税费—应交个人所得税 借:应交税费—应交个人所得税 贷:银行存款
2023-02-01 13:22:30
答疑陈园老师：回复筱然一样的，把我那工资发放的分录拆成两个分录，就是一个是实发工资，一个是代扣个税。
2023-02-01 13:33:44
筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看我们老会计这样写的，借:应付职工薪酬 贷:其它应付款—个人所得税；借:其它应付款—个人所得税 贷:银行存款
2023-02-01 13:46:35
答疑陈园老师：回复筱然这样理解也是对的，这是代扣代缴的。两个分录都可以作为个税分录。
2023-02-01 14:01:20
筱然：回复答疑陈园老师 实务中一般写哪个是对的？
2023-02-01 14:13:05
答疑陈园老师：回复筱然我们正常都是计入的应交税费科目。
2023-02-01 14:26:32
筱然：回复答疑陈园老师 老师，购买一些办公用品没有发票，但是有收据。可以报销，但是我入账分录怎么写？
2023-02-01 14:43:41
答疑陈园老师：回复筱然收据可以入内账，但是外账不可以进的，税务上不认可收据的。内账分录，借：管理费用-办公费 贷：相关费用
2023-02-01 15:08:27
筱然：回复答疑陈园老师 老师，也就是说收据可以报销入账，但是在所得税汇算时，把利润调增。
2023-02-01 15:32:59
答疑陈园老师：回复筱然收据不可以到外账的。只能入内账。 外账就是你申报纳税的那个。税务上不认可收据的。
2023-02-01 15:52:43
筱然：回复答疑陈园老师 我看我们老会计以前年度的收据都入账了，只是在所得税汇算清缴时调增利润。
2023-02-01 16:18:34
答疑陈园老师：回复筱然因为这些费用，税务上不认可，所以在清算是要把这比费用扣除。
2023-02-01 16:47:52
筱然：回复答疑陈园老师 那也就是说收据可以入账，需要在税前扣除，调增利润。
2023-02-01 17:17:35
答疑陈园老师：回复筱然可以这样，这样操作比较麻烦。一般情况，我都不会入外账。
2023-02-01 17:38:04
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 大头 发表的提问：
境外付款代扣代缴的所得税,增值税和增值税附加税怎么做分录啊?税费我们承担
计入销售费用，借：销售费用，贷：银行存款
142楼
2023-02-01 13:04:17
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 舒适的书本 发表的提问：
房屋租赁费代扣代缴税费应该怎么做会计分录
学员你好， 房屋租赁费代扣代缴什么税费呢？ 是房东去税务局代开发票的税费由公司承担了吗？
143楼
2023-02-01 13:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 茫茫 发表的提问：
个人社保公司代扣代缴的会计分录怎么做？
借；其他应收款 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 其他应收款
144楼
2023-02-02 12:20:52
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ kasumi 发表的提问：
社保和公积金的代扣代缴会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 应付职工薪酬——公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款——公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保公积金 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 应付职工薪酬——公积金(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款——公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
145楼
2023-02-02 12:35:17
全部回复
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买增值税专用发票，银行代扣用什么会计分录
买发票现在不用花钱了
146楼
2023-02-02 12:40:33
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
从境外购入服务，要代扣代缴的增值税和企业所得税如何做分录
借：应付账款贷：银行存款，应交税费
147楼
2023-02-02 13:07:36
全部回复
：回复菲童牛宝如果这笔代扣代缴的企业所得税是我们自己承担的分录又是如何做了
2023-02-02 13:32:52
袁老师：回复菲童牛宝不能自己承担的啊
2023-02-02 13:49:44
：回复菲童牛宝我不太清楚，你能不能解释清楚一些，老师，谢谢
2023-02-02 14:05:40
袁老师：回复菲童牛宝没有自己承担这么一说，这个只是说你们给他们报酬更多了，给他们是税后报酬
2023-02-02 14:30:47
：回复菲童牛宝代扣代缴的企业所得税。我可以税前扣除，还是不能税前扣除，入管理费用吗？
2023-02-02 14:48:24
袁老师：回复菲童牛宝这个还是要计入他们报酬的，会加大缴纳增值税和所得税的基数的
2023-02-02 15:16:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
代扣代缴增值税和企业所得税怎么做分录？借：应付账款等 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴企业所得税 应交税费——代扣代缴增值税为什么要用应付账款核算呢？我这样做的：借：应交税费-代扣代缴企业所得税 贷：银行存款，对吗？
您好 支付款项的时候 借 应付账款 贷 应交税费-代扣代缴增值税 贷 应交税费-代扣代缴企业所得税 贷 银行存款 代缴的时候 借 应交税费-代扣代缴增值税 借 应交税费-代扣代缴企业所得税 贷 银行存款
148楼
2023-02-02 13:14:59
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bamboo老师：回复月半弯因为入账欠对方款项的时候计入了应付账款科目 现在代对方支付税金 要从对方的欠款里面扣除
2023-02-02 13:51:25
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
公司付境外服务费，要代扣代缴增值税和所得税，老板说代扣税款自己出，又没有票，这个怎么写分录，报税的时候要加上代扣代缴的税款吗
借：相关成本费用 贷：银行存款 应交税费-代扣税费 银行存款 借：应交税费-相关税费 贷：银行存款
149楼
2023-02-05 14:15:00
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四毛呀：回复王瑞老师 要计提吗？不用放其他应收款吗
2023-02-05 14:55:43
王瑞老师：回复四毛呀你好，放应交税费里面二级科目挂代扣代缴
2023-02-05 15:18:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 岁月会将你我两清 发表的提问：
小规模企业申请代开增值税专用发票，扣税的会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
150楼
2023-02-05 14:22:27
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岁月会将你我两清：回复邹老师 老师，您好，我们5月份开了张普票，但后来人家要专票，就去给开了专票，普票忘记作废了，6月份才作废，5月份那张作废的发票要怎么做会计分录？6月作废的话又怎么做？还是直接按专票入帐，普票不管？
2023-02-05 14:50:13
邹老师：回复岁月会将你我两清5月份按正常发票处理，6月份开具负数发票冲销，做负数分录
2023-02-05 15:16:12
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