结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 按这个来转 转到未交增值税里面借方放着

你好  进项大于销项的 暂时不做会计处理！ 

你好 进项大于销项，比如进项100，销项90 借：应交税费——应增（销）90 贷：应交税费——应增（进）90 进项没有抵完的10，留在进项税额，在下期销项税额中继续 抵扣， 销项大于进项，比如进项100，销项120 借：应交税费——应增（销）120 贷：应交税费——应增（进）100 贷：应交税费——应增（转出未交增值税） 20 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 20 贷：应交税费——未交增值税 20

你好 看下老师给你发的图片

学员你好， 本期进项税额大于销项存在留抵税额，不需要做会计分录。

借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项

你好，进项大于销项，月底不用做账务处理。

月末形成留抵税额的情况，无需做结转分录。 如果是需要缴纳增值税的情况，做 借 应交税费——应交增值税（销项税额） 贷 应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借 应交税费——应交增值税（未交增值税） 贷 应交税费——未交增值税

您好，不用处理，留底了再申报自动处理