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本月进项大于销项会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 子墨微尘 发表的提问：
这个月销项大于进项，月末要结转增值税，分录咋做，要计提增值税吗，分录咋做
结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
286楼
2023-03-22 11:47:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
老师，请教个问题，本月销项大于进项，需要结转增值税，做借：应交税费-应交增值税_转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。那要是进项大于销项呢，还需要做结转分录吗？是不是就存在留抵的进项税了，进项大于销项会计上怎么处理啊
你好 ；  进大于销项税 ； 可以暂时不结转处理  
287楼
2023-03-23 11:12:04
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云淡风清：回复meizi老师 报税就是0对吧
2023-03-23 11:42:29
云淡风清：回复meizi老师 那进项就出现留抵了对吧那下个月的账怎么处理
2023-03-23 11:53:07
meizi老师：回复云淡风清你好； 是的。  你有收入 就据实报。 只是    到时增值税不产生缴纳 ；    下个月有税费 结转即可  
2023-03-23 12:08:16
云淡风清：回复meizi老师 那我下个月要是销项大于进项了，我就可以我上期留抵了对吧，但是这个月的销项还是小于这个月的进项加留抵呢，缴纳增值税是0对吧？但是账务上怎么做呢还是不结转是吗？因为这个月再结转增值税时应该看两个月的数据吧，这个月和上个月
2023-03-23 12:33:35
meizi老师：回复云淡风清你好 ； 是的。 可以的。 你可以一起结转处理 
2023-03-23 12:47:31
云淡风清：回复meizi老师 要是进项大于销项了，有留抵了，我就可以下个月一起结转处理是吧
2023-03-23 13:10:21
云淡风清：回复meizi老师 那像我们以前那个单位都是三个月一交那个增值税是不是每个月我都可以不做结转分录，然后等到就是一个季度末的时候，我再做一笔结转分录可以吗？还是说每个月我都要做结转分录啊。
2023-03-23 13:36:08
云淡风清：回复meizi老师 因为这边儿存在的主要问题就是说，万一那个进项大于销项了，然后之前那几个月，把增值税都结转了，然后你是季度报吗？有一个月里边，进项大于销项了，然后就不好弄了，是不是一起结转比较好呀
2023-03-23 13:53:43
meizi老师：回复云淡风清你好1. 是的。 可以的一起结转的。 。2 销项税大于进项税按月结转。 销项小于进项税可以暂时不转。等有税一起结转 
2023-03-23 14:06:35
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天逸 发表的提问：
上个月进项税大于销项税月来没做结转，这个月仍是进项税大于销项税，要统一结转?分录咋做?金额含上个月吗?
你好！进项大于销项不用做结转
288楼
2023-03-23 11:38:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 巧 发表的提问：
进项100，销项20，进大于销，如何做分录？
您好 进项税额大于销项税额 进项税额留底 可以不做账务处理
289楼
2023-03-23 11:48:00
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巧：回复bamboo老师 1.进大于销时，需要将进销差额做到，借方应交增值转出未交增值税吗
2023-03-23 11:59:24
bamboo老师：回复巧进项税额大于销项税额 进项税额留底 可以不做账务处理
2023-03-23 12:13:03
巧：回复bamboo老师 那意思就是，进销都有数据存在到下个月，不管，也不转转出，等到销大于进的时候在做转出分录，对吗，老师
2023-03-23 12:33:05
bamboo老师：回复巧是的 正常的是这样处理
2023-03-23 13:03:04
巧：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-23 13:31:44
bamboo老师：回复巧不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-23 13:42:41
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ┊晴忝兮兮┊ 发表的提问：
老师，月末增值税进项大于销项，怎么做分录？
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
290楼
2023-03-24 15:23:39
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┊晴忝兮兮┊：回复紫藤老师 如果进项大于销项，月末 不用做任何账务处理？
2023-03-24 15:35:21
紫藤老师：回复┊晴忝兮兮┊你好，你需要结转的，
2023-03-24 16:04:49
┊晴忝兮兮┊：回复紫藤老师 借：应交税费-未交增值税   贷：应交税费-转出未交增值税？
2023-03-24 16:28:28
┊晴忝兮兮┊：回复紫藤老师 这样简单可以不
2023-03-24 16:38:53
紫藤老师：回复┊晴忝兮兮┊结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
2023-03-24 17:07:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 豆儿 发表的提问：
本月销项税额小于进项税额有留抵 还需要进行会计分录处理吗？如果需要 求分录过程
您好 本月销项税额小于进项税额有留抵 不需要进行会计分录处理 留待下期继续抵扣
291楼
2023-03-24 15:49:28
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豆儿：回复bamboo老师 我是每月结转销项税额 和进项税额 也不需要做分录处理吗 销项税额 进项税额和下月一起结转吗
2023-03-24 16:03:19
bamboo老师：回复豆儿一般可以年末一次结转销项跟进项税额 不用每月都结转
2023-03-24 16:21:00
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
计提增值税：借：应缴税费-销项，贷：应缴税费-进项，贷方：应缴税费-转出未交增值税，这是销项大于进项的分录，如果进项大于销项，这个分录怎么做？
那就不用做会计分录了
292楼
2023-03-24 15:59:58
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也許、啲也許：回复李老师. 借：应缴税费-销项，贷：应缴税费-进项 直接抵扣销项就可以是吗？
2023-03-24 16:33:46
李老师.：回复也許、啲也許计提增值税应该是 借：应缴税费 应交增值税 转出未交增值税 贷应交税费 未缴增值税
2023-03-24 16:45:21
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
结转税金的最全分录是什么？当本月税金进项大于销项要做分录吗？当本月发票进项税票未全认证要怎么处理？
如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。 当期为认证的进项税额确认为应交税费--待认证进项税额科目核算。
293楼
2023-03-26 16:09:48
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奋发向上的小毛驴：回复张艳老师 待认证进项税额要放在结转税金分录吗？还是只做认证过税金的分录结转
2023-03-26 16:22:36
奋发向上的小毛驴：回复张艳老师 待认证进项税额是单独转到进项税额的吧，我是这个意思
2023-03-26 16:39:36
张艳老师：回复奋发向上的小毛驴待认证进项税额要放在结转税金分录吗？-不需要 待认证进项税额是单独转到进项税额的吧-------是的，认证后，再结转至应交税费--应交增值税（进项税额）科目
2023-03-26 17:05:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
一般纳税，进项大于销项，月未用不用做分录？
你好，不需要交税，不用做分录。
294楼
2023-03-26 16:17:23
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 梅 发表的提问：
当进项大于销项税额时，多余进的进项税额账务处理要怎么做？会计分录要怎么写？
你好 留抵的进项税不做账务处理
295楼
2023-03-26 16:28:51
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梅：回复meizi老师 放在进项税额就好？
2023-03-26 16:58:07
meizi老师：回复梅你好 是的 等你需要缴纳增值税的时候 做结转处理
2023-03-26 17:13:57
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 凶狠的大门 发表的提问：
销售税额大于进项税额，税金转出，如何做会计分录？
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
296楼
2023-03-26 16:55:34
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 素素 发表的提问：
老师，本月认证的增值税进项大于销项,留抵的那部分税额怎么做分录?
您好！不用单独做分录。
297楼
2023-03-26 17:05:58
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 彩虹屁? 发表的提问：
如果当月销项大于进项需要缴纳增值税，需要做计提分录吗？
您好，需要转出到未交增值税 借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税金——未交增值税 次月缴税时, 借:应交税金——未交增值税 贷:银行存款
298楼
2023-03-27 11:32:36
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彩虹屁?：回复路老师 是不是缴了增值税也要缴地税的部分？
2023-03-27 11:58:37
路老师：回复彩虹屁?是的，城建税、教育费附加也需要交
2023-03-27 12:16:24
彩虹屁?：回复路老师 拿我这个月开了红字发票，是不是附加的税也会抵减？
2023-03-27 12:43:42
路老师：回复彩虹屁?是的，附加税根据实际交的增值税为依据来交就好
2023-03-27 13:12:56
彩虹屁?：回复路老师 就是我们是回收废铝的，然后回收回来的原材料不要钱的，就是相当于没有原材料成本，但是加工销售出去要开发票，这个怎么弄啊？
2023-03-27 13:34:06
路老师：回复彩虹屁?你的意思是所得税太高了是吗？
2023-03-27 13:54:41
彩虹屁?：回复路老师 是的，所得税太高
2023-03-27 14:14:04
路老师：回复彩虹屁?这个只能这样，因为你原材料确实没有付钱，成本确实没有。
2023-03-27 14:29:35
彩虹屁?：回复路老师 那我去代开发票可不可以？
2023-03-27 14:43:16
彩虹屁?：回复路老师 税率是多少？
2023-03-27 15:04:06
彩虹屁?：回复路老师 如果我按销售额开发票是多少的税率？
2023-03-27 15:26:12
路老师：回复彩虹屁?主要是原材料实际没支付钱，代开票以谁的名义开要先想好，具体需要哪些资料，多少税率 你可以咨询一下当地税务局
2023-03-27 15:39:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，取得发票的会计分录，认证发票的会计分录，进项税抵扣销项税的分录，月末进项税留抵的分录怎么写的啊，除了这些还有关于进项销项的分录了吗
你好，主要是进项发票的分录，销项的分录，结转未交增值税的分录
299楼
2023-03-27 11:51:11
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啦啦啦123478：回复邹老师 老师可以写一下，1、取得发票、2、开销项发票、3发票认证，4，月末账务处理的分录吗（进项多余销项）
2023-03-27 12:08:23
邹老师：回复啦啦啦123478借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费（销项税额） 3 4不用做账务处理
2023-03-27 12:37:48
啦啦啦123478：回复邹老师 老师，那进项税额转出是什么意思呢
2023-03-27 12:58:13
邹老师：回复啦啦啦123478就是不能抵扣的进项认证抵扣了，所以需要做转出处理
2023-03-27 13:15:34
啦啦啦123478：回复邹老师 那我没认证的发票呢，月末要做是么处理呢，还有没抵扣的发票，我放在哪个科目里呢，需要做账务处理吗
2023-03-27 13:36:07
邹老师：回复啦啦啦123478没有认证的票如果入账进项计入待抵扣进项税额核算
2023-03-27 14:05:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师我想问下，进项大于销项不用做会计分录嘛，然后销项和进项账上都有余额，不用消除吗
你好，进项大于销项的情况下，需要做这个结转分录 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
300楼
2023-03-27 12:11:59
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