，：回复辜老师 附加税也不用计提了吧

辜老师：回复，不用缴纳增值税，就不用计提附加税

，：回复辜老师 那月末都需要计提啥呢

，：回复辜老师 合同印花税需要计提吗

辜老师：回复，印花税是要计提的

，：回复辜老师 印花税是购销方都要交吗

辜老师：回复，是的，购销双方都要缴纳

，：回复辜老师 万分之五计提吗

辜老师：回复，购销合同是的税率是万分之三

，：回复辜老师 非公司职员，个人借公司钱需要交印花税吗

辜老师：回复，这个也不需要缴纳印花税

靜水微瀾：回复答疑郭老师 内账，假如月末我的进项余额是100销项余额是50，那我该怎样处理，分录怎么做

靜水微瀾：回复答疑郭老师 若进材料价税合计做账了，结转成本时怎么做

答疑郭老师：回复靜水微瀾借应交税费-应交增值税-销项50贷应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交 交税合计做，按价税合计入库的结转成本

靜水微瀾：回复答疑郭老师 借应交税费-应交增值税-销项50贷应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交，没明白这个分录！！！这里的应交税费_应交增值税_转出未交在贷方吗？

答疑郭老师：回复靜水微瀾借应交税费-应交增值税-销项50应交税费-应交增值税-转出未交50 贷应交税费-应交增值税-进项 100 不好意思，刚才的分录写错了

靜水微瀾：回复答疑郭老师 那这样下月初是不是得把应交增值税_转出未交50在做处理呢？

答疑郭老师：回复靜水微瀾不用，你下月进项大于销项还是这么做，如果销项-进项-这月的五十的留抵是正数先把进项销项结转到转出未交增值税，这次转出未交是在贷放，然后做一个结转增值税的，借转出未交增值税贷应交税费-未交增值税

靜水微瀾：回复答疑郭老师 老师，我是内账核算的增值税，也这样做吗

答疑郭老师：回复靜水微瀾你要单独算税可以这么做

宋生老师：回复西西公主老师您这个分录是销项大于进项的分录吗？进大于销的什么都不用做是吗

西西公主：回复宋生老师 是的。对的

宋生老师：回复西西公主

西西公主：回复宋生老师

宋生老师：回复西西公主

巴豆：回复森林老师 那我全年的进项，和销项累计数特别高，不用结转的是不是一直延续，明年还会继续累计

森林老师：回复巴豆同学，你好，发生额不会累计，只是期初有个余额，这个不影响的

bamboo老师：回复欣欣子借 应交税费-应交增值税-销项税额 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税

cindy：回复郭老师 老师那交的时候怎么结转呢

郭老师：回复cindy借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税

顺其自然：回复maize老师 老师：结转进项税转出时的分录需要做吗？我觉的不需要做的，这个分录是反映什么内容？谢谢

maize老师：回复顺其自然你们没有不得抵扣那就不需要结转这个，有进项税额和销项税额就只结转这2个就可以

温暖的帅哥：回复张艳老师 老师，可以这样做吗？借：“应交税金-未交增值税， 贷：”应交税金-应交增值税-转出未交增值税”，未交增值税借方有余额表明有留抵税额。

张艳老师：回复温暖的帅哥如果这样做的话，贷：”应交税金-应交增值税-转出多交增值税”

活泼的便当：回复邹老师 但我帐务不处理，报表无法平衡，就差留抵税金

邹老师：回复活泼的便当你好，这个不影响你报表的平衡的

开心的篮球：回复邹老师 您等于说是什么也不用 做，直接结转就成是吗？

邹老师：回复开心的篮球是的

开心的篮球：回复邹老师 老师，请问，我上期留底的进项税额和这期的进项税额相加，销项减去进项缴纳增值税？会计分录是 借：应交税费-增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税。等下月交税的时候，借： 应交税费-未交增值税 贷：银行存款 是这样吗？

邹老师：回复开心的篮球是的，是这样的

霸气的超短裙：回复meizi老师 老师，怎么结转

meizi老师：回复霸气的超短裙你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款