借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税

你好 财会（2016）22号： （六）月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理。 月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。

借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。

你好，上一个月的留底在哪个科目里面？是进项吗？

借应交税费应交增值税进项贷应交税费待认证 借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。

1期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 2，不需要结转，不需要做分录

那就不要认证那么多啊

你好！其实这个不需要结转。剩余的进项留底就可以了。不需要单独写分录

你好，根据财会（2016）22号文件规定： 对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。

一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）177709 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）1224.17 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）3021.26 二、借：应交税费——未交增值税额）1224.17 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）1224.17