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本月进项大于销项会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 无心的斑马 发表的提问：
老师您好 我接手一家商贸类一般纳税人 ，上月进项大于销项，我没有结转增值税，但之前会计之前进项大于销项会结转 ，半月留底税额大于应交增值税 请问我需要结转吗 怎么做分录呢
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
271楼
2023-03-19 13:42:57
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无心的斑马：回复紫藤老师 上月没有转出未交增值税 这个月需要补吗
2023-03-19 14:05:01
紫藤老师：回复无心的斑马上月没有转出未交增值税 这个月需要补
2023-03-19 14:24:23
无心的斑马：回复紫藤老师 加上本月的 是要做2次是吗
2023-03-19 14:46:10
无心的斑马：回复紫藤老师 之前有看过 只要进项大于销项 月末可以不做任何处理 这个说法对吗 什么情况适用呢
2023-03-19 15:08:36
紫藤老师：回复无心的斑马只要进项大于销项 月末可以不做任何处理 ，留抵税额
2023-03-19 15:25:20
无心的斑马：回复紫藤老师 但还是需要转出未交增值税是吗
2023-03-19 15:45:26
紫藤老师：回复无心的斑马还是需要转出未交增值税
2023-03-19 16:07:23
无心的斑马：回复紫藤老师 上月的怎么补呢
2023-03-19 16:29:44
紫藤老师：回复无心的斑马结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
2023-03-19 16:43:29
无心的斑马：回复紫藤老师 可以直接补吗
2023-03-19 17:08:53
紫藤老师：回复无心的斑马你好，可以直接补上的
2023-03-19 17:34:44
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 迷路的高山 发表的提问：
老师你好，本月已认证进项大于销项，留底税额怎么写分录，谢谢
本月已认证进项大于销项，留底税额可以不做分录，年末的时候再做分录
272楼
2023-03-19 13:56:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 舍得... 发表的提问：
老师 您好 本月进项税大于销项税 不要缴纳增值税 月底怎么做分录？
月底可以不用做分录，年末一次性结转，或者是结转计入应交税费——未交增值税科目。作为留抵增值税。
273楼
2023-03-20 10:45:59
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舍得...：回复江老师 老师 可以写一下分录吗？
2023-03-20 11:08:59
江老师：回复舍得...一、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2023-03-20 11:36:23
舍得...：回复江老师 谢谢老师
2023-03-20 12:04:30
江老师：回复舍得...有不明白的问题再咨询
2023-03-20 12:32:51
舍得...：回复江老师 好的
2023-03-20 12:47:13
江老师：回复舍得...祝学习进步，工作顺利
2023-03-20 13:12:16
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 我在笑阿 发表的提问：
老师，我想问一下，本月进项税额大于销项税额时，怎么做分录呀
借：应交税费-应交增值税(销项税额) 应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税(进项税额)
274楼
2023-03-20 11:02:07
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我在笑阿：回复东老师 那未交增值税就一直有余额啦，那下个月需要抵扣了怎么做分录呢
2023-03-20 11:24:22
东老师：回复我在笑阿下个月还是这么做 只未交增值税在贷方了
2023-03-20 11:44:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 甜美的巨人 发表的提问：
当月增值税进项大于销项的会计处理
你好！这个不需要单独处理了。
275楼
2023-03-20 11:13:21
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ ?晶晶?〰 发表的提问：
请问，进账大于销项是，计提加计抵减的分录怎么做？当进账小于销项加计递减的分录？
你好进项大于销项不写分录的，这个是借方的金额，叫留抵税同学。
276楼
2023-03-20 11:32:16
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 北极雪 发表的提问：
老师您好！我想请教，如果当月进项税额大于销项时，需要做会计会计分录转出未交增值税吗？
你好！ 需要的
277楼
2023-03-20 11:50:58
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蒋飞老师：回复北极雪借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
2023-03-20 12:19:04
北极雪：回复蒋飞老师 老师，那我怎么把贷方的科目转出多交增值税，给冲平？
2023-03-20 12:47:24
蒋飞老师：回复北极雪年底汇总做分录 借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-03-20 13:16:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
本月进项增值税大于销项时,需要怎么处理？对应的分录怎么做？
按下面这个对应结转就可以。
278楼
2023-03-21 10:58:52
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
我上月购买税控设备480可以全额抵扣，但本月报税的进项大于销项无法抵扣，留抵的话具体会计分录怎么做？
你好，借：应交税费--未交增值税 贷:库存现金等
279楼
2023-03-21 11:08:51
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迪恩：回复阳老师 上月做了分录 借：应交税费-增值税-减免税额 贷 现金。减免税金有余额，本月申报没交税留抵的话要把减免税金结转到未交增值税吗？
2023-03-21 11:22:54
阳老师：回复迪恩你好，可以结转到未交增值税科目里，等有税费的时候再抵减
2023-03-21 11:33:44
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ A.小黄☎️ 发表的提问：
老师，我这个月进项，大于销项 分录怎么做呢
借：应交税费-应交增值税-销项税额   应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-应交增值税-进项税额 
280楼
2023-03-21 11:24:16
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A.小黄☎️：回复东老师 老师，可以把剩下的进项  进入  应交税费-未交增值税吗
2023-03-21 11:36:16
东老师：回复A.小黄☎️不行，必须计入这个科目里面
2023-03-21 11:54:52
A.小黄☎️：回复东老师 老师，我看网上说，这个如果这期我进项大于销项，可以不结转它-？ 那到底应不应该结转呢
2023-03-21 12:24:35
东老师：回复A.小黄☎️这个好几种方式，你不结转也不是错误的
2023-03-21 12:42:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 清风拂面 发表的提问：
老师，月底进项税额大于销项税额咋做分录
一般是需要根据实际情况进行处理的; 进项税额大于销项税额项税则留抵到下月,本期不需结转. 1.月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下会计处理: 借:未交增值税 贷:应交增值税(转出多交增值税) 2.如果有应交未交增值税, 借:应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金--未交增值税
281楼
2023-03-21 11:37:14
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清风拂面：回复紫藤老师 老师，只是有进项税额，还没有交，也要转到未交增值税里，贷方写应交增值税-转出未交增值税，对吗
2023-03-21 11:53:59
紫藤老师：回复清风拂面对的，其实你也可以不做分录，下月留抵
2023-03-21 12:17:39
清风拂面：回复紫藤老师 老师，转出多交增值税，都包括啥呀？
2023-03-21 12:31:05
紫藤老师：回复清风拂面转出多交增值税反映企业月度终了转出多交的增值税
2023-03-21 12:44:34
清风拂面：回复紫藤老师 那进项税大于销项税额，咋转？这也不是多交的增值税啊
2023-03-21 13:02:14
紫藤老师：回复清风拂面进项税大于销项税额，下月继续抵扣
2023-03-21 13:27:57
清风拂面：回复紫藤老师 月底不得转吗？
2023-03-21 13:44:00
清风拂面：回复紫藤老师 到月底增值税下的明细不是都转到未交增值税吗
2023-03-21 14:13:17
紫藤老师：回复清风拂面借:未交增值税 贷:应交增值税(转出多交增值税)
2023-03-21 14:32:30
紫藤老师：回复清风拂面意思是你可以月末不做账，年末在做账
2023-03-21 14:45:05
清风拂面：回复紫藤老师 哦(⊙o⊙)哦，老师，意思是转出多交增值税，不是只就是实实在在的多交的税，还有进项
2023-03-21 14:57:26
紫藤老师：回复清风拂面对的，你的理解是正确的
2023-03-21 15:08:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
进项税大于销项，怎么做分录，月底怎么结转
按下面这个做分录就可以
282楼
2023-03-21 11:47:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 吴玲 发表的提问：
应交税费余额在借方就是进项税大于销项税，月末是不是就不用做会计分录了？
是的
283楼
2023-03-22 10:31:57
全部回复
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 鳗鱼大碗 发表的提问：
一个分公司，两个分期。月末，一个账套进项税大于销项税。另一个账套进项税小于销项税。整体是不用交税的。需要做会计分录吗？应该怎么进行账务处理
同学你好，两个账套都是需要做记账凭证的，根据购进的货物或原材料，发生的费用等取回的发票的税额进行账务登记，销项税额根据企业当期销售出去不含税收入*适用税率进行计算并入账，期末，用抵扣法计算应交增值税税额。
284楼
2023-03-22 10:55:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 小路 发表的提问：
请问老师，本月进项大于销项，结转到未交增值税的分录怎样做？
你好，不需要做结转的处理
285楼
2023-03-22 11:18:25
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小路：回复邹老师 我看有些书上说要做借:应交税费一未交增值税，贷:应交税费一增一转出多交增值税吗？到底要不要做？书上说月未应交增值税要结为零，不做不就不为零了
2023-03-22 11:36:32
邹老师：回复小路你好，你所提到的情况是当月有多交增值税 不是结平了就一定对的
2023-03-22 11:56:11
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