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计提月折旧会计分录怎么做
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 枫儿 发表的提问：
固定资产计提折旧时的会计分录怎么写
借：管理费用 贷：累计折旧
211楼
2023-02-22 11:47:05
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枫儿：回复吴月柳 借：营业成本-折旧费 贷：累计折旧 单位以前是这样写的，我有些不太明白
2023-02-22 12:10:52
吴月柳：回复枫儿这个折旧计入的科目需要看用途的，如果是用于车间的那计入制造费用，办公室用的计入管理费用，出租的话计入主营业务成本。
2023-02-22 12:25:10
枫儿：回复吴月柳 累计折旧计贷方是表示折旧入成本吗
2023-02-22 12:44:09
吴月柳：回复枫儿这个科目就是折旧时需要计入的科目，对应固定资产用的。
2023-02-22 13:06:09
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 1097542691 发表的提问：
上个月的买了一台电脑和一台打印机，这个月要计提折旧，我想问一下老师，分录要怎么做？分开计提折旧还是一起计提？
上个月的买了一台电脑和一台打印机，这个月要计提折旧，分开的 借 管理费用 贷 累计折旧
212楼
2023-02-22 12:14:08
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
分配折旧费跟计提折旧费会计分录是一样的吗
一样的
213楼
2023-02-22 12:41:59
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 菠萝 发表的提问：
老师，您好，政府会计制度下，在19年补提18年固定资产折旧，通过累计盈余科目，那么，19年1月若无增加固定资产，1月记提折旧，应该怎么做折旧的分录？
这个已经回答过了
214楼
2023-02-23 11:22:37
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ? 发表的提问：
上个月固定资产计提折旧多了，这个月 怎么做分录啊？
你好！ 借：累计折旧 贷：管理费用-折旧费
215楼
2023-02-23 11:46:47
全部回复
?：回复蒋飞老师 全部冲掉吗？再写个正确的？
2023-02-23 12:14:20
蒋飞老师：回复?把多提金额比如，比如100 把-100填上就可以了
2023-02-23 12:24:47
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 裙带菜 发表的提问：
每个月 计提固定资产的累计折旧怎么做分录，只要 借 管理费用 贷累计折旧就好了吗
你好是的，借 管理费用 贷累计折旧就好了
216楼
2023-02-23 12:12:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 珍馨永恒 发表的提问：
计提固定资产折旧分录，怎么做
借；相关科目 贷；累计折旧
217楼
2023-02-23 12:19:40
全部回复
珍馨永恒：回复邹老师 借方一般是记入哪里
2023-02-23 12:39:37
邹老师：回复珍馨永恒你好，计入管理费用，制造费用，销售费用等科目
2023-02-23 13:00:03
珍馨永恒：回复邹老师 比如仓库里的机械设备折旧，要记到哪里的费用
2023-02-23 13:22:51
邹老师：回复珍馨永恒你好，通常是计入管理费用
2023-02-23 13:43:06
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 东冬 发表的提问：
计提固定资产折旧分录怎么做？
借：管理费用--折旧 销售费用-折旧 制造费用-折旧 在建工程-折旧 贷：累计折旧
218楼
2023-02-23 12:38:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 深情的夕阳 发表的提问：
月购入设备一台，价值50 000元，预计使用5年，做出12月计提折旧的处理。   预算会计和财务会计该怎么做分录
借固定资产 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
219楼
2023-02-24 11:25:46
全部回复
深情的夕阳：回复紫藤老师 金额怎么算
2023-02-24 11:49:40
紫藤老师：回复深情的夕阳借固定资产50 000 贷财政补助收入50 000 借事业支出50 000 贷财政补助预算收入50 000
2023-02-24 12:03:04
深情的夕阳：回复紫藤老师 预计使用5年，做出12月计提折旧的处理？？？？？？？
2023-02-24 12:25:41
紫藤老师：回复深情的夕阳预计使用5年，做出60月计提折旧 借 业务活动费 贷 累计折旧
2023-02-24 12:43:32
深情的夕阳：回复紫藤老师 怎么算
2023-02-24 13:09:42
紫藤老师：回复深情的夕阳价值50 000元，预计使用5年每月折旧50000/60
2023-02-24 13:35:28
深情的夕阳：回复紫藤老师 不对吧
2023-02-24 14:05:23
深情的夕阳：回复紫藤老师 月购入设备一台，价值50 000元，预计使用5年，做出12月计提折旧的处理。
2023-02-24 14:18:16
紫藤老师：回复深情的夕阳如果不考虑净残值的话
2023-02-24 14:39:30
深情的夕阳：回复紫藤老师 可以完整的写出来吗，老师你说的这个完全不懂
2023-02-24 14:57:15
紫藤老师：回复深情的夕阳借固定资产 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入 借 业务活动费 贷 累计折旧
2023-02-24 15:22:47
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 菠萝 发表的提问：
老师，您好，政府会计制度下，在19年补提18年固定资产折旧，通过累计盈余科目，那么，19年1月若无增加固定资产，1月记提折旧，应该怎么做折旧的分录？
1月份计提折旧跟你是否新增固定资产没有任何关系啊。分录是一样的。
220楼
2023-02-24 11:55:16
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
请问我们固定资产如果折旧完了，需要做会计分录吗？比如每月折旧是200，最后一个月剩下115，那需要怎么做会计分录？
你好，分录是一样的，只是数字变为'115
221楼
2023-02-24 12:09:47
全部回复
阿澈：回复暖暖老师 那固定资产折旧完，需要做会计分录吗？
2023-02-24 12:38:17
暖暖老师：回复阿澈如果还继续使用就不用
2023-02-24 12:51:14
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
老师！公司购买了一辆半挂车，车头和车身是分开的，都有二手车统一发票，总共20万元，会计分录怎么做？可以一次性计提折旧吗？计提折旧分录怎么做？
借：固定资产 20 贷：银行存款 20 折旧可以在税前一次性扣除，但账务上按5年按月计提 借：管理费用 3333.33 贷：累计折旧 3333.33
222楼
2023-02-24 12:17:48
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善＆忘：回复三宝老师 老师！我做了这样的分录对不对？一次性计提折旧！ 借：固定资产 贷：银行存款 然后 借：成本或者费用 贷：固定资产
2023-02-24 13:02:54
三宝老师：回复善＆忘不对，所谓的一次性税前扣除不是账务处理，而是在企业所得税申报时，填写固定资产加速折旧申报表
2023-02-24 13:25:39
善＆忘：回复三宝老师 这也是之前有一个老师给我这么讲的，收到发票，入固定资产，然后一次性计提折旧，就是这样的分录！老师！那我现在怎么弥补啊？18年8月份做的帐！
2023-02-24 13:38:48
三宝老师：回复善＆忘你可以去查所有的规定，都没让做你这个分录，只是需要填写加速折旧申报表 你既然做了，那你需要将借：成本或者费用贷：固定资产这张凭证冲销，借固定资产 贷：以前年度损益调整 然后汇算清缴时 按正确的填写
2023-02-24 14:00:52
善＆忘：回复三宝老师 老师，那我只能做19年4月的帐的时候冲这张凭证了对嘛？那我的汇算清缴怎么做才算是正确！我都懵了，老师帮帮我！
2023-02-24 14:17:36
三宝老师：回复善＆忘正确的汇算清缴表应该是我附图的填写方法 你现在这个，建议你在填写我截图的同时填写A105000表 填写（十四）与取得收入无关的支出 160000
2023-02-24 14:43:05
善＆忘：回复三宝老师 老师，好的，那我错误的那个分录，有做主营业务成本，这个有没有影响？
2023-02-24 15:00:55
三宝老师：回复善＆忘（十四）与取得收入无关的支出 160000就是将主营业务成本调整掉啊
2023-02-24 15:23:34
善＆忘：回复三宝老师 好的！老师，风险提示资产负债表中固定资产原价为0，和A105080表资产原值不一致，怎么办？
2023-02-24 15:38:49
三宝老师：回复善＆忘你资产负债表重新申报
2023-02-24 15:59:48
善＆忘：回复三宝老师 老师！我是不是只能重新做财务报表的年报了吗？
2023-02-24 16:18:53
善＆忘：回复三宝老师 老师，资产负债表的数据我该怎么处理调整？
2023-02-24 16:29:01
三宝老师：回复善＆忘实在怕烦的话，索性你不用调整，汇算清缴也不用调整，折旧账载金额就按20万。因为不影响损益。虽然账务不规范
2023-02-24 16:46:17
善＆忘：回复三宝老师 老师！我也不怕烦，就是现在已经一头雾水了，拜托老师帮我调整下，只要有救就行，我需要怎么做才算规范，因为是新公司，18年才成立，从来没汇算清缴过，所以很迷茫！
2023-02-24 17:06:16
三宝老师：回复善＆忘你不怕烦的话，你反结账，把原来的固定资产凭证重做。借：固定资产 贷：银行存款 然后按月计提折旧 借：管理费用 贷：累计折旧 重做以后，重新生成报表，然后，将12月的财务报表和财务年报重新申报。汇算清缴的表按我做的填写就可以啦
2023-02-24 17:34:44
善＆忘：回复三宝老师 老师！那我是18年8月份收到的发票入的固定资产，我就是要反结账到18年8月份，然后把凭证重做，然后从9月份开始计提折旧对嘛？那我每月报的财务报表数据数据也有错误了，是不是都得重新报过？？
2023-02-24 18:01:19
三宝老师：回复善＆忘1、你的理解是对的 2、财务报表只要12月份重新申报，其他月份不用重新申报
2023-02-24 18:29:30
善＆忘：回复三宝老师 好的！我知道了，非常感谢老师的耐心辅导！我以后可以直接三宝找老师请教问题吗？？
2023-02-24 18:42:15
三宝老师：回复善＆忘可以。只要我能回答的肯定没有问题
2023-02-24 18:57:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 丹 发表的提问：
在享受固定资产一次性扣除的政策时，那么会计上每个月的账怎么做呢？还需要每月计提并折旧吗，还是一次性折旧呢？分录该怎么做？
实际上，这种直接计入费用就可以。不用折旧了。
223楼
2023-02-24 12:41:59
全部回复
丹：回复宋生老师 就是说本月购入本月就可以直接计入费用，不再做折旧吗？
2023-02-24 13:08:42
宋生老师：回复丹你好！是的就是这个意思。
2023-02-24 13:28:25
丹：回复宋生老师 那么设备、器具，包括办公家具 汽车吗？
2023-02-24 13:48:01
宋生老师：回复丹你好!包括所有之前500万以内，计入固定资产的部分
2023-02-24 14:05:29
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 忧虑的钢笔 发表的提问：
固定资产折旧已经计提完，然后卖掉后。这样怎么做会计分录
您好： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款、应收账款等 贷：固定资产清理 资产处置损益（或相反方向）
224楼
2023-02-27 11:10:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 强力仟佳一邱兰兰 发表的提问：
计提8月份折旧费用 固定资产折旧表，月折旧额为：3591.53元，怎么写分录？
你好，借；制造费用等科目，贷；累计折旧 3591.53
225楼
2023-02-27 11:35:16
全部回复
强力仟佳一邱兰兰：回复邹老师 老师 借 管理费用--折扣费 3591.53；贷：累计折旧 3591.53 这样可以么？
2023-02-27 11:46:25
强力仟佳一邱兰兰：回复邹老师 累计折旧 下面还有没有明细科目？
2023-02-27 12:09:01
邹老师：回复强力仟佳一邱兰兰你好，如果是管理用固定资产，那借方是管理费用 累计折旧下面可以根据固定资产名称设置明细
2023-02-27 12:22:26
强力仟佳一邱兰兰：回复邹老师 管理费用，设置明细的话，是折旧费么？
2023-02-27 12:48:23
邹老师：回复强力仟佳一邱兰兰你好，是的，是这样设置管理费用明细科目
2023-02-27 13:00:42
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