郭老师：回复欣慰的画板去年六月份到今年七月份

勤学苦练：回复辜老师 后面就不要再计提折旧了吧

勤学苦练：回复辜老师 人呢，老师

辜老师：回复勤学苦练报废了就不用在计提折旧了

长在冬天里的树?：回复俞老师 那每月计提折旧的会计分录是不是。借:管理费用/折旧费17551.23 贷:累计折旧17551.23

俞老师：回复长在冬天里的树?是的啊！您的理解是正确的！

曹亲亲：回复明烨老师 不会预计，服装厂购买的工业缝纫机应该如何预计使用年限和残值？

明烨老师：回复曹亲亲您好： 预计使用年限就是您的这个缝纫机可以使用多长时间达到报废，如果不清数按照税法一致原则为“与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年”如没有残值可以不预计。 按照5年计提折旧：月折旧：入账金额/5/12

回不去的回忆：回复晓宁老师 怎么把各种设备归集起来的余额做折旧呢？

晓宁老师：回复回不去的回忆您好，固定资产提折旧按照资产一一提折旧的，因为每个资产的原值和残值不一致

申屠虹旭：回复宋生老师 那净值呢？，不是借贷不平吗

宋生老师：回复申屠虹旭您好！是这样，你买入电脑，借固定资产 贷银行存款 折旧的时候借管理费用等 贷累计折旧

木@：回复maize老师 一般纳税人

木@：回复maize老师 原值是24600，折旧已经计提完了，卖了600

maize老师：回复木@一般纳税人销售自己使用过的固定资产采用简易计税，会计处理 1.转入固定资产清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产原值 2.清理发生收入、费用和应纳税额 (1)清理收入 借：银行存款 贷：固定资产清理 (2)清理发生的费用 借：固定资产清理 贷：银行存款 (3)计算应纳税额和缴纳(不管是按照依3%的征收率，减按2%征收增值税，还是放弃减税，应纳税额全额在本分录中核算) 借：固定资产清理 贷：应交税费——简易计税 借：应交税费——简易计税 贷：银行存款 备注：也有对于减征1%的部分，计入营业外收入(下同) 借：应交税费——简易计税 贷：营业外收入 3.结转固定资产清理，固定资产清理科目余额结转为0。 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或借：固定资产清理 贷：营业外收入

maize老师：回复木@公司报废机器设备，报废利得和损失分别计入“营业外收入”行项目和“营业外支出”科目； 公司转让机器设备或者抵债，处置利得或损失在“资产处置收益”科目。 具体会计处理： 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

maize老师：回复木@不知道你是简易计税还是一般计税，你这个先把你账上那个累计折旧，固定资产原值这个都弄固定资产清理这个科目下面，最后你看你出售卖多少做第2步分录

木@：回复maize老师 原值是24600，折旧也是24600，卖了600，该怎么做呢

maize老师：回复木@1.固定资产转入清理: 借：累计折旧24600 贷：固定资产原值24600

木@：回复maize老师 那出售的这个600怎么做

maize老师：回复木@亲，你没有说你是简易还是一般啊，你条件没有说啊，

玥玥：回复紫藤老师 新旧制度转换时，固定资产折旧如何记账

紫藤老师：回复玥玥借业务活动费 贷 累计折旧

Cherry小周：回复紫藤老师 好的，我补做在1月的固定资产是直接：借：固定资产，贷：银行存款？ 还要不要走未分配利润科目啊

紫藤老师：回复Cherry小周补做在1月的固定资产是直接：借：固定资产，贷：银行存款

Cherry小周：回复紫藤老师 好的，我2019汇算清缴的时候固定资产折旧表是不是根据入账的时间就不要填写了啊？等2020年汇算清缴再填是吗？

紫藤老师：回复Cherry小周对的，你的理解是正确的