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计提工资的会计分录怎么做
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 欣慰的巨人 发表的提问：
新政府会计制度固定资产会计分录怎么做，提折旧分录怎么做
你好，固定资产会计分录，看取得情况
241楼
2023-03-07 11:43:12
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克江老师：回复欣慰的巨人固定资产取得 ①外购的固定资产 A不需安装的 借：固定资产 贷：财政拨款收入/零余额账户用款额度/应付账款/银行存款等 预算会计： 借：行政支出/事业支出/经营支出等 贷：财政拨款预算收入/资金结存
2023-03-07 12:19:34
克江老师：回复欣慰的巨人按月计提固定资产折旧时， 财务会计 借：业务活动费用/单位管理费用/经营费用等 贷：固定资产累计折旧
2023-03-07 12:39:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 简单 发表的提问：
老师计提工资分录和发放工资分录怎么做的？
1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
242楼
2023-03-07 11:50:37
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ ? 发表的提问：
计提工资并发放工资，计提社保并缴纳社保的会计分录怎么写
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
243楼
2023-03-07 12:14:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娇 发表的提问：
公司公积金公司承担一半，个人承担一半，会计分录该怎么做，计提工资的分录怎么做
按下面这个去计提就可以，
244楼
2023-03-08 11:37:01
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娇：回复maize老师 我做的会计分录是一样的，就是我以前做的时候就把公积金全部金额入账了，没有分成一半一半的费用，我该怎么调整
2023-03-08 11:52:02
maize老师：回复娇员工部分没有做么，还是那块？公司部分做多？
2023-03-08 12:06:53
娇：回复maize老师 在计提公积金的时候，借管理费用公积金，贷应付职工薪酬薪酬，然后又做了一笔代扣个人的，借应付职工薪酬薪酬，贷其他应付款个人，我公积金的金额是根据工资表，全额入账的-
2023-03-08 12:32:21
maize老师：回复娇借管理费用公积金，贷应付职工薪酬薪酬公积金，你这个是包括个人部分么？冲掉多 计提，个人部分是工资下面体现
2023-03-08 12:43:52
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2333333 发表的提问：
计提工资的分录怎么做呢
计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
245楼
2023-03-08 12:05:54
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 伦家萌着呐♛ 发表的提问：
少计提了工资25000元，现在跨年了，怎么做会计分录呢
你好 补计提 借方以前年度损益贷方应付职工薪酬借方应付职工薪酬贷方银行借方未分配利润贷方以前年度损益
246楼
2023-03-08 12:14:59
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
之前工资一直没有计提，现在开始计提，计提那个月也有实发工资，应该怎么做会计分录啊？
你好！前面没有计提不影响你的账务，现在计提 借：销售费用/管理费用 贷：应付职工薪酬
247楼
2023-03-09 11:41:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ?Baby_徐 发表的提问：
您好老师，做进固定资产的会计分录怎么写？计提折旧会计分录怎么写？
借；固定资产 贷；银行存款等科目 借；管理费用 贷；累计折旧
248楼
2023-03-09 11:53:12
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
请问老师计提和支付工资，社保，公积金的会计分录分别怎么做
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
249楼
2023-03-09 12:11:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 李文静 发表的提问：
老师我按照工资表计提工资，发放按照之前会计做的啊工资分录做完怎么是负数呢？
你好 计提数为什么少了那么多？
250楼
2023-03-10 12:59:00
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李文静：回复老江老师 老师您说的是6月计提吗？那是之前会计做的。我9月末来的。我今天看其他应付款—代扣社保发现我做的这9月、10月发放工资凭证后，这个科目是负的了不明白，对了老师9月工资计提有公积金但是没交，我就没做跟这有关系吗？但是代缴公积金的话有其他应交款—公积金科目
2023-03-10 13:37:41
李文静：回复老江老师 老师9月发工资和缴税的凭证做错了，我这月红冲改正对上月申报有影响吗？
2023-03-10 13:54:54
老江老师：回复李文静你把他导出来，整理一下，看看哪儿错了 （肯定是哪个凭证有误）
2023-03-10 14:18:54
李文静：回复老江老师 老师公积金不交我做发工资的分录是不是也要记入其他应交款—公积金
2023-03-10 14:34:22
老江老师：回复李文静我看以前的凭证，这个公积金是公司承担的，都列入营业外支出了
2023-03-10 14:59:14
李文静：回复老江老师 关锋是公司法人也是老板的，他的公积金公司交的是入营业外支出了。其他员的今年1至5月记入其他应交款公积金，6至8月她直接记入其他应收款款—代缴保险了
2023-03-10 15:26:39
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 别跑~~~~喵 发表的提问：
企业计提和发放社保和工资的会计分录怎么做？要一整套
你好！ 1..交纳社保 借：管理费用ˉ社保费 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
251楼
2023-03-10 13:16:23
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蒋飞老师：回复别跑~~~~喵2.计提工资 借：管理费用……工资 贷：应付职工薪酬
2023-03-10 13:29:49
别跑~~~~喵：回复蒋飞老师 就是关于计提和缴纳社保，还有计提和缴纳工资的分录，不是单独的
2023-03-10 13:57:40
蒋飞老师：回复别跑~~~~喵3..发工资 借：应付职工薪酬 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款 应交税费……应交个税
2023-03-10 14:26:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Zmj 发表的提问：
研发人员的工资计提发放，具体会计分录（具体科目）怎么做？
借；研发费用 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 你好，计提，发放可以这样做分录
252楼
2023-03-10 13:36:53
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Y. 发表的提问：
有个税及社保情况下工资计提与发放的会计分录怎么做？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
253楼
2023-03-10 14:04:38
全部回复
小陈老师。
职称：中级会计师
4.89
解题: 0.01w
引用 @ 忧郁的发带 发表的提问：
按各自工资额14%提取福利费的会计分录怎么做
你好 借:管理费用 贷:应付职工薪酬，福利费
254楼
2023-03-10 14:30:00
全部回复
忧郁的发带：回复小陈老师。 老师，需要把所有科目借一遍
2023-03-10 14:54:35
小陈老师。：回复忧郁的发带你好 工资正常计提 借:管理费用 贷:应付职工薪酬，工资 贷:其他应收款（五险一金） 贷:应交税费-应交个人所得税 计提福利费，按工资的14% 借:管理费用，福利费 贷:应付职工薪酬，福利费
2023-03-10 15:05:06
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Apple 发表的提问：
计提工资怎么做分录？
你好 看下老师给你发的图片
255楼
2023-03-12 13:13:03
全部回复
Apple ：回复答疑苏老师 计提公资属于负债类科目吗？
2023-03-12 13:31:43
答疑苏老师：回复Apple 你好 是的 应付职工薪酬属于负债类科目
2023-03-12 13:51:30
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