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计提工资的会计分录怎么做
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 曾经的黄蜂 发表的提问：
您好：计提工会经费工资总额的2%，在做工资凭证分录的时候，单位工会会员有缴纳工会会费，就是借成本-工资，贷：其他应收款，那计提工会经费的及缴纳的凭证分录怎么做
1、工会经费计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 2、工会经费交纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
211楼
2023-02-22 12:41:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 朱鹏 发表的提问：
建筑装饰工程有限公司聘请的工人计提工资时，会计分录怎么做
您好！借：工程施工—合同成本——人工费 贷：应付职工薪酬
212楼
2023-02-23 11:51:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 静静 发表的提问：
计提个税工资发放工资的分录怎么做？个税会影响成本吗？
你好 计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 计提工资，借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 发放工资，借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 计提个人所得税是不影响成本的
213楼
2023-02-23 12:19:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
第十三个月的工资怎么做账，计提和付款的会计分录是什么
借管理费用工资贷应付职工薪酬工资。
214楼
2023-02-23 12:38:59
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郭老师：回复岁禾借应付职工薪酬贷，银行存款应交税费。
2023-02-23 13:09:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 方瑞安 发表的提问：
上个月计提了工资，实际发放工资发现计提多了，需要冲减工资成本，会计分录怎么做？
这个你次月少计提就可以，这个没事，你汇算清缴记得取汇算清缴之前发2018年全年数据，
215楼
2023-02-24 11:49:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Rosemary 发表的提问：
公司有社保个税，那计提和发放工资的会计分录怎么做
你好，你可以参照这个例子学习 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
216楼
2023-02-24 12:12:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
请问 计提和发放工资 社保的会计分录怎么做？谢谢老师
你好 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
217楼
2023-02-24 12:30:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
公司有个税、社保，工资的计提发放缴税会计分录怎么做？
你好 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提社保，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 扣缴社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款，贷；银行存款 扣缴个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 支付工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款 扣缴个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
218楼
2023-02-24 12:41:59
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Hong Cai：回复邹老师 计提社保，只要计提单位承担的部分，个人承担的不需要计提？
2023-02-24 13:13:25
邹老师：回复Hong Cai你好，是的，是这样的 个人承担的部分在工资部分体现呢
2023-02-24 13:37:14
Hong Cai：回复邹老师 个税那里没看懂，这么说个税也不需要计提，直接缴纳呀
2023-02-24 14:05:07
邹老师：回复Hong Cai你好，需要计提的 借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 扣缴个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 不懂的地方具体是？
2023-02-24 14:16:55
Hong Cai：回复邹老师 我看有的人回答是：没有计提个税，而是发放工资时，借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款 应交税费-个人所得税
2023-02-24 14:44:04
邹老师：回复Hong Cai你好，把应交税费——个人所得税计入贷方，这个不就是计提吗
2023-02-24 15:08:28
Hong Cai：回复邹老师 老师那您回答当中，第一个分录，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬-工资。借贷方金额就是＝实际到手工资＋个人承担社保＋个税
2023-02-24 15:22:48
邹老师：回复Hong Cai你好，是的，是这样计算工资总金额
2023-02-24 15:48:22
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小胖子~ 发表的提问：
老师，计提工资，代缴社保，代缴个税，会计分录怎么做
1.计提工资时（就是前文提到的企业拿来发工资的钱） 借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分，即企业自己承担的部分) 借：管理费用(同上) 贷：应付职工薪酬——社保 工资是计提了，次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(注意这时候就是员工个人部分的社保了) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保时 借：应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交) 贷：库存现金或者银行存款 3.上交个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
219楼
2023-02-27 11:48:09
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小胖子~：回复马老师 我们是物业公司，是不是计提的时候，借方不记管理费用，记主营业务成本
2023-02-27 12:01:29
马老师：回复小胖子~具体借方什么科目根据你们企业的实际情况去选择
2023-02-27 12:11:29
小胖子~：回复马老师 那计提公司社保也可以借主营业务成本吗？
2023-02-27 12:35:01
马老师：回复小胖子~工资在什么一级科目 社保就在什么科目
2023-02-27 12:48:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 加油 发表的提问：
老师，工资的会计分录怎么做，涉及到计提，还有五险一金的。
你好，参考这个
220楼
2023-02-27 12:10:37
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 1109697266 发表的提问：
计提工资 发放工资 的分录怎么做的
你好 计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 发放 借；应付职工薪酬-工资 贷；银行存款/应交税费等科目
221楼
2023-02-27 12:21:46
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 花 发表的提问：
计提工资未发，如果不用发的话怎么做分录，还有计提工资未发又收回来怎么做分录
你好 ，计提不发的，按照计提分录冲红就好，发了又收回来，借银行存款 贷应付职工薪酬 然后借管理费有红字 贷应付职工薪酬红字
222楼
2023-02-27 12:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
计提工资、发放工资的分录怎么做？
你好 计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 发放 借；应付职工薪酬-工资 贷；银行存款等科目
223楼
2023-02-28 11:34:04
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晨曦：回复邹老师 员工有买公积金和社保的，需要怎么做呢
2023-02-28 11:45:24
邹老师：回复晨曦你好 你可以参照一下这个过程 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2023-02-28 12:15:02
晨曦：回复邹老师 我司是本月发放上月工资，扣本月的社保、公积金的，这些分录也适用吗
2023-02-28 12:33:38
邹老师：回复晨曦你好，分录是通用的，只是社保，公积金做到当月计提，当月扣缴就是了
2023-02-28 12:45:28
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 夜雨梧桐 发表的提问：
计提工资怎么做分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
224楼
2023-02-28 11:52:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 小桔子 发表的提问：
计提工资分录怎么做？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
225楼
2023-02-28 12:04:00
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