您好，进项大于销项，不做结转

你好 上个月的分录是怎么做的？

你好，计入待抵扣进项税科目

您好，认证后，借：库存商品等科目，应交税费-待抵扣增值税，贷：现金或者银行存款。本期认证，以后纳税期可以抵扣，申报抵扣时，填写附表二第3栏即可。

嗯，进项发票和销项发票您正常做账，然后要交5000块钱的税，你借应交税费转出未交增值税贷应交税费，未交增值税。

你抵扣多少就做多少分录，没有抵减等几时抵扣再做，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入

您好，一般情况下，税务机关是不做账处理的，只是按收取的增值税来做账的，企业不再做务处理了，申报表填写清楚就行了。企业只做账务处理，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。

你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

你好，借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 其他收益/营业外收入（小企业会计准则）

不用做特殊处理，如果没认证入账了计入待抵扣进项。。。。

1、采购方跨年退货的会计分录如何写？进项税已经认证抵扣了  冲成本 表二进项转出 2、销售方跨年退货的会计分录如何写？对方已经抵扣了进项税 冲当期收入