首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
进项税抵扣销项税会计分录
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
老师，本月进项税额大于销项税额，如进项税额5万，销项税额3万，抵扣后进项税额结余2万，需要做会计分录吗？
进项税额和销项税额分开结转到转出未交增值税下面就可以
76楼
2022-12-26 14:08:17
全部回复
顺其自然：回复maize老师 老师：结转进项税转出时的分录需要做吗？我觉的不需要做的，这个分录是反映什么内容？谢谢
2022-12-26 14:28:33
maize老师：回复顺其自然你们没有不得抵扣那就不需要结转这个，有进项税额和销项税额就只结转这2个就可以
2022-12-26 14:57:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 三猴一茶 发表的提问：
专票抵扣进项税如何会计分录？
借xx费用或者是xx成本 应交税费应交增值税 进项税额 贷银行，/应付账款
77楼
2022-12-26 14:30:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小意几 发表的提问：
老师我想问公司这个月有一笔进项税可以抵扣，认证后抵扣的会计分录怎么做呢？销项税余额是大于进项的
。借转出未交增值税 贷未交增值税。
78楼
2022-12-27 13:33:34
全部回复
玲老师：回复小意几。然后把销项和进项结转到转出未交增值税里。
2022-12-27 13:51:59
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ Daisy 发表的提问：
老师，麻烦帮忙写下会计分录，3月向B农户收购生鲜奶2000kg,4.64元/kg,未付实际款。（假设：该鲜奶全部用于生产16%税率的产品，并以实际采购量计算可抵扣进项税额）
借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：应付账款
79楼
2022-12-27 13:45:10
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ bean curd 发表的提问：
进项税抵扣销项这个会计分录怎么写，我6月的进项税没有把它转到应交税费——应交增值税——未交增值税里，这个月怎么处理，写会计分录，主要是看专票认证后有销项税的会计分录
直接在七月也可以结转到未交增值税里面去。 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 同时 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
80楼
2022-12-27 13:58:08
全部回复
bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了
2022-12-27 14:33:52
李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元
2022-12-27 14:47:07
bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢
2022-12-27 15:11:25
李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？
2022-12-27 15:28:31
bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项
2022-12-27 15:48:40
李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000
2022-12-27 16:13:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 胖头鱼 发表的提问：
一般人18年购入汽车当月已全额提折旧，并抵扣进项税额，19年6月出售此汽车，如何做会计分录？
用的是啥会计准则可以说下么
81楼
2022-12-27 14:26:59
全部回复
maize老师：回复胖头鱼你之前做固定资产么
2022-12-27 14:43:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 孝顺的路人 发表的提问：
老师您好！这张发票可抵扣进项税额吗？会计分录？
你好，普通 发票不能抵扣
82楼
2022-12-28 13:38:01
全部回复
孝顺的路人：回复玲老师 固定资产原值是价税合计吗？会计分录？
2022-12-28 13:54:18
玲老师：回复孝顺的路人对 借固定资产贷银行存款等
2022-12-28 14:14:07
孝顺的路人：回复玲老师 谢谢老师
2022-12-28 14:36:58
玲老师：回复孝顺的路人不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2022-12-28 15:02:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 顺利的可乐 发表的提问：
齐老师你好，水果进项税额抵扣销项税额，有一小部分申报不允许抵扣，不允许抵扣的部分怎么做会计分录处理
借库存商品，进项贷银存 借库存商品贷进项转出
83楼
2022-12-28 13:53:20
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 忐忑的石头 发表的提问：
本期进账税抵扣销项后，没有应交的税，会计分录怎么处理？
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
84楼
2022-12-28 14:02:40
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 雨停江南 发表的提问：
老师，专票没认证之前先计入待认证进项税额，现在认证了但是暂时没有销项抵扣，会计分录要怎么做
你好 “待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。
85楼
2022-12-28 14:26:59
全部回复
雨停江南：回复老江老师 老师，我不是要你帮我解释概念
2022-12-28 14:50:18
老江老师：回复雨停江南认证了，没有抵扣，可以借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
2022-12-28 15:17:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ っ、 一世柔情° 发表的提问：
对于已入账但未认证抵扣的进项税额怎么处理?怎么进行会计分录
借库存商品，应交税费-待认证，贷银存
86楼
2022-12-29 13:44:34
全部回复
っ、 一世柔情°：回复郭老师 到下个月认证抵扣了又怎么做会计分录呢
2022-12-29 14:06:26
郭老师：回复っ、 一世柔情°借进项，贷待认证，
2022-12-29 14:31:11
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
19年年末还有未抵扣的进项税额，怎么结转会计分录
你好，可以不结转，也可以转到其他应收款
87楼
2022-12-29 13:59:11
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
老师好 购买商品 进项税额 到3个月以后才认证抵扣 现在怎么写会计分录
你好，现在先计入待抵扣进项税额 借，库存商品 借，应交税费——待抵扣进项税额 贷，银行存款等
88楼
2022-12-29 14:23:59
全部回复
快乐每一天：回复立红老师 到3个月以后 借 应交税费应交增值税-进项税额 贷 应交税费-带抵扣进项税额 对吗 老师 谢谢
2022-12-29 14:38:51
立红老师：回复快乐每一天你好， 是的，是这样的，不客气，祝您学习愉快！
2022-12-29 14:55:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 积极的草丛 发表的提问：
公司租赁一个园区，进行改造装修再出租，构建材料进项税额能抵扣吗，会计分录怎么做
你好 可以的 金额大的 借长期待摊费用 应交税费应交增值税进项 贷银行存款
89楼
2023-01-03 13:30:29
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Pluto 发表的提问：
老师 本月进项税额专票，已付款未抵扣，会计分录如何，谢谢
你好 借费用或者成本 应交税费--待认证进项税 贷银行存款或者应付账款 认证后转进项税就行
90楼
2023-01-03 13:57:03
全部回复
Pluto：回复meizi老师 土地税房产税是如何征收的？
2023-01-03 14:11:42
meizi老师：回复Pluto你好 土地使用税=实际占用土地面积*单位税额 房产税：1.出租按租赁收入*12%； 2.自用，按房屋原值*（1-税局规定的抵减比例）*1.2%
2023-01-03 14:33:12
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料