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进项税抵扣销项税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 暖心 发表的提问：
外贸企业出口免税，免税的会计分录怎么做，收到退税发票，是借库存商品借应交税费 待抵扣进项税额贷银行存款吗？还是怎么做
出口免税和国内销售是一样，不计税金就可以了。 借：应收账款 贷：主营业务收入
106楼
2023-01-08 15:27:42
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暖心：回复朴老师 我是购买方，申请退税，您答非所问呀
2023-01-08 15:59:58
朴老师：回复暖心出口免税的分录就是 这么做的，免税了是不会再退税的
2023-01-08 16:11:24
朴老师：回复暖心你免税对应的进项还得转出，不能抵扣
2023-01-08 16:31:30
暖心：回复朴老师 你的意思是说我收到了那张退税发票的时候，就应该是借进项税额转出贷银行存款是吗？我购进货物出口那个税钱我已经交了，免税不应该把这个税给我退回来吗？
2023-01-08 16:56:00
朴老师：回复暖心符合免税的，进项税不得抵扣，已经抵扣的需要做进项税额转出。 对于外贸企业来说，出口业务不论是享受退税或免税，都是免税，其进项税额不得抵扣:如果外贸企业的出口业务符合征税政策的，则进项税可以抵扣。
2023-01-08 17:11:35
暖心：回复朴老师 这个我知道我是问分录怎么做，您会不会
2023-01-08 17:36:07
朴老师：回复暖心分录上面给你了，出口的那个，然后进项转出的就是借主营业务成本贷进项转出
2023-01-08 17:47:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Seven 发表的提问：
销项税额用留抵税额抵扣。如何做会计分录？
销项税额用留底税额抵扣 不用做分录
107楼
2023-01-08 15:51:13
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
当期销项税额 小于 当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以 结转下期继续抵扣 。例如，销项税额有8万，但进项税额有10万，那么还有2万的进项税额留下期抵扣，请问其会计分录要怎么写？
一般这种情况，不勾选，放抽屉等销项，也不用做账，申报也不用填写
108楼
2023-01-08 16:20:59
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微笑空中飘：回复海棠老师 单张发票的进项税额就有这么多了，如果不勾选，这月就没有足够的进项可以抵扣，那要交很多增值税
2023-01-08 16:32:38
海棠老师：回复微笑空中飘如果你要勾选申报，但是不够销项未抵扣完。相关分录 期末留底的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借方余额，代表留抵的税额
2023-01-08 17:01:33
微笑空中飘：回复海棠老师 不是不需要做会计处理，让它留在，应交税费-应交增值税（进项税额）科目里面吗
2023-01-08 17:28:05
海棠老师：回复微笑空中飘是的，是你理解的那样。做账就是那样做。不做账不勾选
2023-01-08 17:45:47
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 明明 发表的提问：
购买的口罩发放给员工使用，进项税额可以抵扣吗？会计分录怎么写？
你好，不能抵扣，借管理费用-福利费 贷银行存款
109楼
2023-01-09 13:06:46
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 粗犷的发带 发表的提问：
上个月的进项税额已经入账了，结果未抵扣成功。这个月怎么调账出会计分录?
你好，上月进项税额怎么处理的
110楼
2023-01-09 13:12:00
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粗犷的发带：回复小惑老师 借:应交税费-进项税额 贷:应交税费-已交税费 然后根据抵扣后的金额计算的城建税，教育付加，地方教育附加。借:营业税金及附加 贷应交税费-城建税 应交税费-教育附加 应交税费-地方教育附加。然后结转损益，营业睡觉及附加转入本年利润，所以本年利润也需要调整
2023-01-09 13:32:21
小惑老师：回复粗犷的发带你妹根据抵扣后的缴纳了？你申报系统能通过吗？
2023-01-09 13:43:29
粗犷的发带：回复小惑老师 在吗？
2023-01-09 13:58:33
小惑老师：回复粗犷的发带在的，根据抵扣后的缴纳了？你申报系统能通过吗？
2023-01-09 14:15:00
粗犷的发带：回复小惑老师 税务没抵扣到，交的税费比账务上多。我现在要调账。
2023-01-09 14:36:07
小惑老师：回复粗犷的发带那你把借:应交税费-进项税额 贷:应交税费-已交税费 这笔做冲红。然后账上的进项也调整出来
2023-01-09 14:59:19
粗犷的发带：回复小惑老师 我也是这么想的，然后我的营业税金及附加也需要做一笔冲红，还需要做一笔调整本年利润是吗？
2023-01-09 15:19:55
粗犷的发带：回复小惑老师 因为我我多交了税，但是账务上是按抵扣后算的金额
2023-01-09 15:36:41
粗犷的发带：回复小惑老师 你说的账上的进项调整出来是什么意思?
2023-01-09 15:48:49
粗犷的发带：回复小惑老师 在吗？
2023-01-09 16:07:00
小惑老师：回复粗犷的发带税金及附加不需要红冲，你减少本期的计税基数，这样就相对税金及附加就少了
2023-01-09 16:26:31
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:4S店自己购进的轮胎，给购进的车子用上了，会计分录怎么处理？进项税额可以抵扣吗？
你们是一般纳税人的话是可以的 借管理费用 贷库存商品等
111楼
2023-01-09 13:34:46
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 凡人歌 发表的提问：
进项税额有留底，会计分录怎么做；下月抵扣时的会计分录怎么做
抵扣时，吧进项税余额结转到未交增值税就可以，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
112楼
2023-01-09 13:50:04
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ he维英 发表的提问：
请问当月进项税做到待抵扣进项税额里了次月用待抵扣进项税额抵扣销项税额时怎么做分录
你好，先转为进项税额 借：应交税费-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额 然后正常处理进销项即可
113楼
2023-01-09 14:02:59
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he维英：回复小惑老师 交税款时怎么做分录呢
2023-01-09 14:33:14
小惑老师：回复he维英借：应交税费-未交增值税 贷银行存款
2023-01-09 14:59:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
老师！买的材料销项税原先在贷方，全部抵扣完了，这个分录怎么做？还有进项的抵扣完了怎么冲分录？不会了
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
114楼
2023-01-10 13:05:21
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 深情的柚子 发表的提问：
销项税大于进项税，但减去加计抵扣的进项税又是负数，分录怎么做
您好，按实际抵减的金额，借应交税费未交增值税，贷其他收益。
115楼
2023-01-10 13:19:41
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深情的柚子：回复糖果老师 这个分录是这个月做，还是下个月做，还有没有抵扣的加计进项税怎么处理
2023-01-10 13:42:05
深情的柚子：回复糖果老师 填申报表的时候加计进项税都填上吗
2023-01-10 14:11:39
糖果老师：回复深情的柚子这个分录是交税的时候做。没有抵减的月份不用做这个分录。
2023-01-10 14:28:08
糖果老师：回复深情的柚子是的，相关数据都填上，主表会自动计算应纳税额
2023-01-10 14:53:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 闪耀 发表的提问：
这个进项税额5660.38已经抵扣后的会计分录？谢谢
你做账的时候没有抵扣你做啥，这个月末结转到转出未交增值税下面
116楼
2023-01-10 13:31:24
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闪耀：回复maize老师 对不起是我表述不清楚，是月末结转，知道了，谢谢
2023-01-10 13:56:21
maize老师：回复闪耀那现在是？啥疑问可以说下么，你之前没抵扣之前做账现在要转进项税额么，那就做借进项税额 贷应交税费 待认证进项税额
2023-01-10 14:13:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 2.20 发表的提问：
年底期初留抵进项税额较多，11.12月份的进项不想抵扣不认证可以吗？如何做会计分录？
借；原材料等科目 贷；应付账款等科目 可以不认证的
117楼
2023-01-10 13:59:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 枫 发表的提问：
2016年度进项税额已抵扣，本月需要进项转出，如何做会计分录
你好，借以前年度损益调整贷应交税费进项税转出。
118楼
2023-01-11 13:37:40
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枫：回复QQ老师 计提本月增值税时，借：应交增值税进项税额转出，贷：应交税费未交增值税
2023-01-11 13:49:41
QQ老师：回复枫你好！这计提分录，你不是要转出分录吗？
2023-01-11 14:18:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 长在冬天里的树? 发表的提问：
老师，请问这个月进项税额已经够了，多了得进项税额本月不认证抵扣，会计分录要怎么做，等到后期需要的时候再认证抵扣，这个快递分录又要怎么做？
您好 借：管理费用等 应交税费——待认证进项税额 贷：其他应付款等
119楼
2023-01-11 13:44:29
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长在冬天里的树?：回复bamboo老师 那后期需要的时候认证抵扣的话地方会计分录怎么做
2023-01-11 14:02:15
bamboo老师：回复长在冬天里的树?借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——待认证进项税额
2023-01-11 14:21:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 傻傻的宝马 发表的提问：
老师好：请教货运代理进项税额加计抵扣10%的会计分录怎么处理？
借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入 借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
120楼
2023-01-11 13:53:16
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