小小轩：回复庄老师 你好，是18年度，不用以前年度损益调整吗

庄老师：回复小小轩你好，是什么业务的，当时分录是什么，计入管理费用要

小小轩：回复庄老师 采购商品，当时记库存商品

庄老师：回复小小轩你好，不用以前年度损益调整，借库存商品，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）

庄老师：回复小小轩你好，如果满意，评分给五星评分！

向阳の花：回复meizi老师 老师那这个需要缴纳印花税吗？

meizi老师：回复向阳の花你好 需要 ；雇主责任险属于财产保险，应按财产保险的税率计算缴纳印花税

向阳の花：回复meizi老师 老师，建筑工程施工人员团体意外伤害保险也是需要缴纳印花税的吧？

meizi老师：回复向阳の花你好 员工意外伤害保险合同不属于财产保险合同，不需要缴纳印花税。

流云：回复邹老师 项目部午休、值夜班用。

邹老师：回复流云你好，是单位给到员工的福利，进项税额就不能抵扣 的

惠栋梁：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:就是说即使有进项票也不能抵扣？只能先预交。

王雁鸣老师：回复惠栋梁您好，可以抵扣，也要预交。

惠栋梁：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:哦，就是只要预收账款就先预交0.02的税，进项正常抵扣销项就可以。

王雁鸣老师：回复惠栋梁您好，是的。

fy208：回复朴老师 劳务费是开的增值税专用发票，差额征税后，进项能抵扣吗

fy208：回复朴老师 我们交税是我们总包开的发票减去劳务分包后计算预交增值税

fy208：回复朴老师 然后那个被减去的劳务费专票还能在我纳税申报的时候抵扣吗

朴老师：回复fy208可以，不是简易计税就可以抵

fy208：回复朴老师 那不是重复了

朴老师：回复fy208你好，哪里重复了呢

fy208：回复朴老师 差额征税那里抵减了

fy208：回复朴老师 公司申报还把那个进项税抵减了

朴老师：回复fy208一般计税的差额纳税是可以用进项抵扣的，简易计税的不可以。差额纳税有两种，一种是简易计税下一种是一般计税下

fy208：回复朴老师 我是说一般计税差额纳税的劳务分包的专票，还能用于进项抵扣吗，之前差额不是已经减去了分包，还能用分包的专票抵税?

朴老师：回复fy208分包的不能再抵了，用别的来抵

小芳：回复岳老师 我开出去的发票，借，应收账款贷主营业务收入，贷应交税费—销项税 我收到分包方的发票，是借主营业务成本 贷应付账款，这样对面

岳老师：回复小芳不是老项目吗，哪来的“销项税”呢？

小芳：回复岳老师 那我应该怎么怎么做这个会计分录呢

岳老师：回复小芳企业发生相关成本费用允许扣减销售额的账务处理。按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的，发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“主营业务成本”、 “存货”、“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目。

小芳：回复岳老师 老师我开出发票的会计分录怎么做呢

岳老师：回复小芳借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 注：这个要全额计提，用上面分录来抵

hzf绽放：回复maize老师 是一般计税项目，开票9个点,没问题对吧？

maize老师：回复hzf绽放你好这个没有问题，这个没有问题

锦鱼：回复立红老师 老项目，劳务分包，3%普票，不是可以抵吗

立红老师：回复锦鱼同学你好，是不可以做进项抵扣的；

zlping：回复宋生老师 好的，每月转出增值税是按实应该交的转吗？实际应该交加预交的数额交吗

宋生老师：回复zlping您好！是按应交的转。 实际应交减去预缴。

zlping：回复宋生老师 我们公司在另一个建筑公司承接了专业分包工程，对方公司是一般纳税人，要我给开专票，她们可以抵扣吗？是不是2017年新工程不能差额计税？

zlping：回复宋生老师 文老师我门公司在另一个建筑总包公司，承包了部份专业分包工程，工程是2017新工程，对方公司是一般纳税人，我们也是，我是不是要给总包公司开专用发票，他们好抵扣？新工程总包不能进行差额计税是吗？

宋生老师：回复zlping您好！可以抵扣的。 可以的 适用简易计税方法的建筑服务 销售额=收取的全部价款和价外费用-支付的分包款

方老师：回复税控服务--江言