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建筑业进项税抵扣会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 细心的野狼 发表的提问：
待抵扣进项如何写会计分录
好，这个是发票没有认证吗？
196楼
2023-02-20 11:52:16
全部回复
细心的野狼：回复郭老师 这个发票之前认证了
2023-02-20 12:20:50
细心的野狼：回复郭老师 这个月把上个月没用完的抵了，我还勾选抵扣了一部分，怎么写分录呢
2023-02-20 12:38:18
郭老师：回复细心的野狼你好，之前认证了借应交税费应交增值税进项贷应交税费待抵扣做这个。
2023-02-20 12:49:53
郭老师：回复细心的野狼在附表二填写35兰竹表，在镜像里面提现就可以 抵扣不完的留抵继续抵扣下一次。
2023-02-20 13:15:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 假想敌MsYellow 发表的提问：
企业委托建筑公司建造厂房，拿到的建筑发票作为不动产进账，那么建筑发票的进项税能否抵扣？
你好，如果是一般纳税人，是可以抵扣的
197楼
2023-02-20 12:14:22
全部回复
假想敌MsYellow：回复邹老师 请问一下什么情况下的不动产是不能抵扣的？
2023-02-20 12:35:03
邹老师：回复假想敌MsYellow你好，小规模纳税人
2023-02-20 12:58:56
假想敌MsYellow：回复邹老师 企业委托建筑公司建造厂房，拿到的建筑发票作为不动产进账，那么建筑发票的进项税能否抵扣？这个答案的依据是财税【2016】36号文附件一：第二十四条 进项税额，是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，支付或者负担的增值税额。 是吗？
2023-02-20 13:11:17
邹老师：回复假想敌MsYellow你好，可以抵扣，是的
2023-02-20 13:21:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 唯米 发表的提问：
建筑项目，一般计税的可以分包抵扣吗
您好 建筑项目，一般计税的可以分包抵扣
198楼
2023-02-20 12:39:01
全部回复
唯米：回复bamboo老师 只有劳务可以分包抵扣，对不对？
2023-02-20 13:00:39
bamboo老师：回复唯米专业分包都可以抵扣
2023-02-20 13:23:48
唯米：回复bamboo老师 这个抵扣是指抵扣营业额吗
2023-02-20 13:44:10
bamboo老师：回复唯米是的 抵扣是指抵扣营业额
2023-02-20 14:10:37
唯米：回复bamboo老师 如果是简易计税可以抵扣增值税吗
2023-02-20 14:24:08
bamboo老师：回复唯米简易计税不可以抵扣增值税
2023-02-20 14:39:46
唯米：回复bamboo老师 简易计税的情况下不是用分包后的差额计算增值税在缴纳的吗
2023-02-20 14:58:00
bamboo老师：回复唯米简易计税的情况下是用分包后的差额计算增值税在缴纳的 但是不叫抵扣啊 抵扣是抵扣进项税额
2023-02-20 15:17:53
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 呆萌的帽子 发表的提问：
请问老师，建筑公司，有一般计税，也有简易计税，进项抵扣怎么区分呢？比如买了台电脑的专票，进项可以全抵扣吗
你好，发票需要按项目核算。电脑是可以抵扣的，只能抵扣一般项目的进项税。
199楼
2023-02-20 12:47:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 力量 发表的提问：
老师，建筑行业一般纳税人选择简易计税，进来的进项税额可以抵扣吗
建筑行业一般纳税人选择简易计税，进来的进项税额不可以抵扣
200楼
2023-02-21 12:12:37
全部回复
力量：回复紫藤老师 那按3%给对方开的别人可以抵扣吗
2023-02-21 12:39:49
紫藤老师：回复力量一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费，简易计税项目除外
2023-02-21 12:51:12
力量：回复紫藤老师 哦哦，好的，第一次做建筑行业有好多不太懂
2023-02-21 13:07:26
紫藤老师：回复力量你做几个月就懂了的
2023-02-21 13:29:48
力量：回复紫藤老师 嗯嗯，谢谢老师
2023-02-21 13:55:35
紫藤老师：回复力量不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-21 14:16:03
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 秞罗垂影 发表的提问：
老师您好，请问干建筑的一家企业，买了很多车，那个车的进项税可以抵扣吗
你好，用于生产经营的车，取得发票，是可以抵扣进项的
201楼
2023-02-21 12:23:53
全部回复
秞罗垂影：回复立红老师 如果再卖出去的话，那个进项可以吗
2023-02-21 12:47:05
立红老师：回复秞罗垂影你好，是的，是可以抵扣的
2023-02-21 13:05:48
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Jaime 发表的提问：
我是建筑企业会计，这个月有个工程开了发票出去，但是这个工程没有取的进项的发票（都是普票，是个装修小工程），另外一个项目有进项专票，目前还没有进度款收暂时不需要开票给业主。我能把这个已经取得进项专票认证抵扣了吗？账务上怎么处理
可以抵扣的，分录如下： 借：原材料等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
202楼
2023-02-21 12:44:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一切皆是命 发表的提问：
假如我2016年的进项票，2017年抵扣我应该做哪些会计分录
借：以前年度损益调整，应交税费，贷：应付账款
203楼
2023-02-22 12:16:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 安详的鱼 发表的提问：
上月进项票已认证抵扣，次月才报销，会计分录应该怎么做
你好 上月进项票已认证抵扣，借；管理费用等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；其他应付款 次月才报销，借；其他应付款，贷；银行存款
204楼
2023-02-22 12:43:14
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 话梅滋味§ 发表的提问：
在做“我要报税”时，建筑业本期抵扣进项税额结构明细表，第16行，是不是答案有问题？根据资料显示是没有征5%税款的业务，为什么要把3%征税业务写到5%征税业务那呢？
你好，3%那里是你填的吗？还是自动显示的？
205楼
2023-02-22 12:50:59
全部回复
话梅滋味§：回复吴月柳 自动的，不填就不能通过，填了，最上面的总金额又通不过
2023-02-22 13:41:17
吴月柳：回复话梅滋味§今天技术都放假了，明天我问问
2023-02-22 14:09:34
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晨 发表的提问：
这个月不抵扣，留到10月抵扣进项，会计分录怎么写
你好，借：相关成本费用科目 应交税费-待认证进项税额 贷：现金
206楼
2023-02-23 12:08:30
全部回复
晨：回复吴月柳 相关成本费用？老师，空调不是固定资产吗
2023-02-23 12:34:12
吴月柳：回复晨你入哪个科目就写上去就可以了，做固定资产就写此科目。
2023-02-23 12:54:47
晨：回复吴月柳 老师，下个月认证了发票后的会计分录怎么写
2023-02-23 13:09:37
吴月柳：回复晨借：应交税费-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额
2023-02-23 13:26:28
晨：回复吴月柳 老师，单位是建筑业一般纳税人，外地有个分公司是小规模纳税人，分公司是独立核算，总公司的合同全额在分公司走工程款缴纳税金，需要什么手续吗？还有增值税差8个点的部分要总公司缴纳吗
2023-02-23 13:44:08
吴月柳：回复晨你好，老师对建筑业的不是很熟悉，正常当分公司的收入的话不用补差额的，但是相当于是分公司签的合同
2023-02-23 13:57:25
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 娇气的冷风 发表的提问：
您好，请问今年的话，购进苗木怎么做会计分录呢？怎么进行进项抵扣？
借原材料 应交税费-进项税额 贷银行存款 购买价格*9%
207楼
2023-02-23 12:31:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 难过的含羞草 发表的提问：
建筑施工企业，开给业主增值税-销项税是9%，而建筑施工企业购买材料，收到的增值税-进项税是13%，如何抵扣如何计算？
专票是吗 按专票税额抵扣就可以
208楼
2023-02-23 12:41:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 明理的雪糕 发表的提问：
建筑施工企业，开给业主增值税-销项税是9%，而建筑施工企业购买材料，收到的增值税-进项税是13%，如何抵扣如何计算？
您好 缴纳增值税=销项税额-进项税额-预缴增值税 跟税率无关的
209楼
2023-02-24 12:02:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 老迟到的戒指 发表的提问：
营改增后，原材料改作在建工程中使用，进项增值税也可以抵扣，可是前面已经抵扣了，后面会计分录怎么做，增值税怎么处理，因为看到原材料入在建工程，进项税分两年抵扣
你好，购买的材料是一次性抵扣的，后面工程领用了就 借；在建工程 贷；原材料 就是了
210楼
2023-02-24 12:17:47
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