首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
建筑业进项税抵扣会计分录
分享
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Ellie 发表的提问：
建筑业一般纳税人，工程款销项和进项抵扣必须是同一个项目之间抵扣吗
增值税是按月抵扣的，存在某一个项目当月有进项，却没有销项的问题，所以不同的项目之间可以抵扣。
181楼
2023-02-14 13:09:34
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师，公司为一般纳税人，主营业务一是货物销售，二是建筑服务，有时候做完进项抵扣，会有留底，这个留底应该怎么处理？会计分录是什么？
您好 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
182楼
2023-02-14 13:38:59
全部回复
学无止境：回复bamboo老师 下月用了这些留底呢？
2023-02-14 14:03:21
bamboo老师：回复学无止境用了的话 在应交税费-未交增值税自动抵减了啊 不需要另外写分录
2023-02-14 14:17:56
学无止境：回复bamboo老师 好的，谢谢老师，但是我19年度这些留底都没有做分录，就一直那么放着了，我也是刚听了课才发现好像有个转出，请问19年写着账务怎么处理呢？
2023-02-14 14:27:58
bamboo老师：回复学无止境可以在今年把19年没有结账的按照下面的分录做结转 把增值税下三级科目结平 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2023-02-14 14:53:13
学无止境：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-14 15:13:59
bamboo老师：回复学无止境不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-14 15:40:59
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ S 发表的提问：
轻钢建筑，是属于建筑业吗?建筑业的一般纳税人取得的哪些类型的（进项）专票可以抵扣?
1、属于的、这个主要看一下公司的税种信息核定表就知道了。 2、原材料的进项专票、租赁费等专票都是可以抵扣进项税额的。
183楼
2023-02-15 12:23:32
全部回复
S：回复张艳老师 公司的税种信息核定表是要用公司税号登录税局网站就可以查看吗?包括公司使用的税率也是在那查看吗?
2023-02-15 12:56:52
张艳老师：回复S1、登录您公司的电子税务局也可以查看的。 2、都可以在电子税务局查看。
2023-02-15 13:07:59
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ ， 发表的提问：
老师，麻烦问下建筑简易计税，我们是分包方，开清包工建筑发票3%，可以抵扣进项发票吗
同学您好，同学您好，不可抵的，小规模用简易计税=收入*征收率3%
184楼
2023-02-15 12:40:35
全部回复
，：回复易 老师 我们是一般纳税人
2023-02-15 13:05:55
易 老师：回复，简易计税是一样的处理的
2023-02-15 13:32:49
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 高大的自行车 发表的提问：
餐饮企业加计进项扣除抵减，会计分录怎么弄
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益（加计的部分）
185楼
2023-02-15 12:46:46
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 清晨 发表的提问：
公司是建筑施工单位。购买的建筑工程一切险进项税允许抵扣吗
这个的话 只要是与公司相关的 你们是一般纳税人 采用一般计税方式 都是可以抵扣的哦
186楼
2023-02-15 12:56:59
全部回复
清晨：回复许老师 用于福利的员工商业险不是不可以吗
2023-02-15 13:17:51
许老师：回复清晨哦哦 这个相关 我指的是 与你们公司施工业务相关的哈 你说的 是福利费 这个 不能抵扣（外购，作为集体福利发放，不视同销售，也不能抵扣的）
2023-02-15 13:45:49
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
建筑公司不同项目的一般计税方法的进项可以相互抵扣吗？
你好，可以相互抵扣的。
187楼
2023-02-16 11:41:41
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 风轻云淡 发表的提问：
业务招待费能不能抵扣进项税额，会计分录如何处理
不能扣、借管理费用业务招待费贷银行存款
188楼
2023-02-16 11:57:43
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 积极的鸵鸟 发表的提问：
建筑业一般纳税人，工程款销项和进项抵扣必须是同一个项目之间抵扣吗
你好，工程款的进项和销项进行抵扣
189楼
2023-02-16 12:22:38
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 零零淼 发表的提问：
建筑业收到的发票的进项税，可以在哪个环节抵扣？
认证后抵扣你的销项税额。
190楼
2023-02-16 12:30:36
全部回复
零零淼：回复方老师 老师，请问我们是建筑业，简易征收，收到的增值税专票，因为不能进行抵扣，需不需要认证？
2023-02-16 12:51:46
方老师：回复零零淼需要认证。
2023-02-16 13:05:34
零零淼：回复方老师 那认证以后的这部分进项税可以，留到以后抵扣吗？认证以后的，进项税抵扣有没有期限？
2023-02-16 13:28:32
方老师：回复零零淼不可以抵扣，认证后申报表填进项转出里。
2023-02-16 13:51:00
零零淼：回复方老师 那请问老师，我们是建筑业刚升为一般纳税人，是老项目简易征收，因为不能抵扣进项税，那收增值税专用发票，有没有问题？是不是让对方收开增值税普票更好一点？
2023-02-16 14:15:10
方老师：回复零零淼没有问题，但最好取得普票。
2023-02-16 14:41:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
不动产进项税分期抵扣如何做会计分录?借：在建工程-厂房 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 贷：应付账款 是这样吗？
同学 你好 分录正确的 第一年抵扣60% 第二年40%
191楼
2023-02-16 12:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 小创 发表的提问：
建筑行业进项税额可以按几个点抵扣才合理？
你好，根据取得的进项发票据实抵扣，没有点数的规定
192楼
2023-02-19 13:44:32
全部回复
小创：回复邹老师 @邹老师：如果我们是按11%交销项税，收到17%的进行税发票也可以抵扣吗？
2023-02-19 14:05:46
邹老师：回复小创你好，可以的
2023-02-19 14:19:29
小创：回复邹老师 @邹老师：好的，谢谢邹老师
2023-02-19 14:31:41
邹老师：回复小创不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-02-19 14:48:58
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 崔书文 发表的提问：
建筑业临建能抵进项税？
临建是用于什么方面的？
193楼
2023-02-19 14:07:51
全部回复
崔书文：回复吴月柳 办公室及员工宿舍
2023-02-19 14:32:05
吴月柳：回复崔书文办公室的能抵，员工的不能抵
2023-02-19 14:49:14
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ ? 发表的提问：
建筑企业预交税款金额 可以被进项税额抵扣吗
你好，是可以正常抵扣的
194楼
2023-02-19 14:28:05
全部回复
?：回复小云老师 预交的时候是在工程地当地税务预交的，那抵扣之后会面临退税，难道是在公司所在地的税务办理预交金额的退税吗
2023-02-19 14:52:58
小云老师：回复?是在公司所在地的税务办理预交金额的退税
2023-02-19 15:16:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 最初 发表的提问：
在会计实务中，当进项抵扣时，要作那些会计分录？
你好，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） （或借方）
195楼
2023-02-19 14:45:00
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料