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建筑业进项税抵扣会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 威武的萝莉 发表的提问：
建筑业代扣代缴资源税怎么做会计分录
你好， 1、企业在收购未税矿产品时，按实际支付的收购款： 借：材料采购（或原材料）贷：银行存款 2、按代扣代缴的资源税税额： 借：材料采购（或原材料） 贷：应交税金--应交资源税 　　3、企业按规定缴纳代扣的资源税时： 借：应交税金--应交资源税 贷：银行存款 二、收购未税矿石时地税要求代扣代缴个人所得税， 　　1、购入时借：材料采购（或原材料）贷：其他应付款-代扣个人所得税，贷：银行存款 　　2、缴纳代扣个人所得税时　借：其他应付款-代扣个人所得税贷：银行存款
136楼
2023-01-31 13:23:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 过往云烟 发表的提问：
老师，请帮我看下我们前任会计做的这个分录是不是6.93元的进项税没有抵扣的意思
你好   这个先做的是什么分录 ？ 怎么看着那么怪。上面第一步是购进取得发票认证 做的分录  ；第二步是什么情况的分录 。 
137楼
2023-02-01 12:39:32
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过往云烟：回复meizi老师 我查了当月没有认证，是次月才认证的，
2023-02-01 12:54:55
过往云烟：回复meizi老师 老师，请问这个账我该怎样调整呢
2023-02-01 13:11:16
过往云烟：回复meizi老师 他的这个分录我也是看不懂，调整的话我该怎样调整呢
2023-02-01 13:40:53
meizi老师：回复过往云烟 你好    正常的话应该做 ：借管理费用  应交税费-待认证进项税  贷 银行存款。 次月认证做借 应交税费-应交增值税-进项税  贷   应交税费-待认证进项税   上面错了。 你就去红冲了 在去做调整即可 
2023-02-01 14:01:06
过往云烟：回复meizi老师 老师，第一笔分录红冲我倒是会，第二笔分录怎样红冲呢
2023-02-01 14:28:54
meizi老师：回复过往云烟 你好  第二笔直接原分录不变。金额负数冲就行了。  
2023-02-01 14:42:16
过往云烟：回复meizi老师 那就是两笔分录都负数冲了嘛
2023-02-01 14:55:46
meizi老师：回复过往云烟嗯是的。先负数红冲了。在做正确的
2023-02-01 15:08:16
过往云烟：回复meizi老师 谢谢老师
2023-02-01 15:28:37
meizi老师：回复过往云烟没事的； 希望能帮到你  
2023-02-01 15:55:15
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 高兴的酸奶 发表的提问：
建筑企业以清包工选择简易计税后，与简易计税项目无关的销项税能用与简易计税项目无关的进项税抵扣吗？
你好，可以抵扣的。
138楼
2023-02-01 12:50:05
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 厚德载物 发表的提问：
公司是建筑企业，进项税抵扣有限额吗？比如一个项目合同价是1100万，销项税是1090090.09元，进项税取来80多万，可以吗？
您好，进项税抵扣没有限额的。可以的。
139楼
2023-02-01 13:00:07
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厚德载物：回复王雁鸣老师 好的，谢谢！
2023-02-01 13:48:23
王雁鸣老师：回复厚德载物您好，不客气。
2023-02-01 13:59:34
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ meimei 发表的提问：
进项税额加计抵扣的会计分录怎么做
财政部税务总局海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》规定： 纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。计算公式如下： 当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10% 当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额加计抵减额） 贷：其他收益 — 其他
140楼
2023-02-01 13:23:59
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meimei：回复朴老师 我是问在取得的时候怎么做
2023-02-01 13:41:14
朴老师：回复meimei认证还是不认证的
2023-02-01 13:59:59
朴老师：回复meimei加计抵减的分录就是借：应交税费 — 应交增值税（进项税额加计抵减额） 贷：其他收益 — 其他
2023-02-01 14:11:38
meimei：回复朴老师 不认证的
2023-02-01 14:28:32
朴老师：回复meimei借库存/费用贷应交税费应交增值税待认证抵扣进项税
2023-02-01 14:49:33
meimei：回复朴老师 是费用的，像机票，火车票等的
2023-02-01 15:17:00
朴老师：回复meimei借ＸＸ费用贷应交税费应交增值税待认证抵扣进项税贷银行/现金
2023-02-01 15:30:20
meimei：回复朴老师 老师，你好我想问一下我是今年年初接的账，前面的会计把应交税金科目的借方余额计入其他流动资产里了，这样做合适吗？
2023-02-01 15:40:52
meimei：回复朴老师 这个借方余额是以前年度的补缴税款
2023-02-01 16:07:03
朴老师：回复meimei合适的，可以这样做的
2023-02-01 16:21:35
meimei：回复朴老师 老师，那我可以冲减未分配利润吗？
2023-02-01 16:39:46
朴老师：回复meimei这个不能随便冲减的
2023-02-01 16:59:49
meimei：回复朴老师 老师，你好，年初有留底的进项税和加计抵减额，我一月申报增值税时就减去了，交完税的凭证我应该怎么去做呀？年底进项大于销项没有税款
2023-02-01 17:12:20
朴老师：回复meimei你好，新问题请重新提问哦
2023-02-01 17:30:16
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
公司收到建筑业的工程费专用发票，可以抵扣，银行付款，请问会计分录怎么写？是借主营业务成本，应交税费增值税进项税额 贷银行存款吗？
具体是给你们干了什么的？？你们是什么公司呢
141楼
2023-02-02 12:53:43
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ lina 发表的提问：
老师，请问建筑公司一般人简易计税开的3%专票，对应进项可以抵扣吗？我记得简易计税对应进项不得抵扣吗？是因为开了专票就可以吗？
学员你好简易计税不管开什么发票都不得抵扣进项
142楼
2023-02-02 13:05:46
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lina：回复悠然老师01 好的，谢谢老师
2023-02-02 13:24:09
悠然老师01：回复lina可否给个五星好评，谢谢
2023-02-02 13:52:39
lina：回复悠然老师01 老师，可以开专票吗？
2023-02-02 14:21:32
lina：回复悠然老师01 当然五星
2023-02-02 14:48:30
lina：回复悠然老师01 建筑企业不管是一般，简易，差额计税都可以开专票对吗？
2023-02-02 14:58:45
悠然老师01：回复lina销售可以开，购入不建议开，开了还得认证后转出
2023-02-02 15:23:09
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问老师、建筑企业进项税抵扣一定要对应项目抵扣吗？比如我们北京、山东有项目，那么山东项目的进项税是否可以抵北京项目的销项呢？
你好，建筑企业进项税抵扣不一定要对应项目抵扣
143楼
2023-02-02 13:12:06
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 高兴的酸奶 发表的提问：
建筑企业以清包工选择简易计税后，与简易计税项目无关的销项税能用与简易计税项目无关的进项税抵扣吗？期待您的回复
能。（想给您最简练的回复，可是需要凑足八个字。）
144楼
2023-02-02 13:20:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ maxy 发表的提问：
你好，我们是建筑业的，给工人买的团队保险，专票进项能抵扣吗
室外，高空作业的可以抵扣的
145楼
2023-02-05 14:11:43
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
老师您好！建筑业一般计税项目开普票给别人，我们开回的进项专票可以抵扣吗？
你好，取得的专票进项能可以抵扣
146楼
2023-02-05 14:38:39
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晓晓：回复立红老师 只要是一般计税项目不管开出去的是专票还是普票，我们开回专票都可以抵扣对吗？简易计税项目不管开出去的是专票还是普票都不可以抵扣对吗？
2023-02-05 14:54:00
立红老师：回复晓晓你好，1、取得专票可以抵扣，但用于职工福利等不能抵扣 2、简易计税不抵扣进项
2023-02-05 15:18:54
晓晓：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-02-05 15:30:40
晓晓：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-02-05 15:56:11
立红老师：回复晓晓不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-05 16:23:52
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小花 发表的提问：
建筑业的简易计税 开的普票 进项不能抵扣吧？能冲减成本吗
普票不能抵扣进项税，可以税前抵扣。
147楼
2023-02-05 15:06:57
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袁老师：回复小花这个是可以抵扣的了，能冲的了
2023-02-05 15:35:06
小花：回复袁老师 老师 为啥要冲减成本啊 取得普票不是应该记到成本里吗？
2023-02-05 15:50:55
袁老师：回复小花这个是税金部分，可以抵扣的了
2023-02-05 16:12:21
小花：回复袁老师 那是不是应该记到成本里增加成本，工程施工-合同成本-分包款8.74 贷，银行存款 老师看看这样做对吧，我截的图是把成本减少了，，项目是简易计税的
2023-02-05 16:26:06
袁老师：回复小花是 ，这样是正确 的了呢
2023-02-05 16:49:24
小花：回复袁老师 老师你是说我做的分录对，还是我截图的分录对
2023-02-05 17:04:07
袁老师：回复小花截图是正确的了，按截图吧
2023-02-05 17:21:05
小花：回复袁老师 好的
2023-02-05 17:44:12
袁老师：回复小花截图是正确的了，按截图吧
2023-02-05 18:13:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 学堂用户dxa8ic 发表的提问：
已抵扣的进项税额转出会计分录
什么原因需要进项转出？是对方开了负数发票吗？
148楼
2023-02-05 15:12:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 星空 发表的提问：
建筑业简易计税项目，预缴税款要抵扣的分包发票，要不要等分包交税后才能抵扣。
你好，等分包款项需要纳税才可以抵扣
149楼
2023-02-06 12:52:58
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星空：回复邹老师 可以说详细一点吗
2023-02-06 13:11:09
邹老师：回复星空你好，就是以后的分包项目有应纳税额，才可以抵扣之前预交的税额
2023-02-06 13:35:02
星空：回复邹老师 分包开给建造公司100万发票，分包和建筑公司怎么交增值税
2023-02-06 14:03:02
邹老师：回复星空分包按100万纳税 建筑公司按承包总金额减去分包款项计算纳税
2023-02-06 14:32:47
星空：回复邹老师 建筑公司要不要等 分包交了这100万的税 再减去这100万预缴
2023-02-06 14:57:08
邹老师：回复星空你好，与分包是否纳税没有关系，取得进项发票就可以抵扣
2023-02-06 15:10:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 猪?girl 发表的提问：
一般纳税人建筑行业如何进项税抵扣效益好
您好！其实你自己把握好税负率，按税负率来认证就好了。
150楼
2023-02-06 13:10:52
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