粗犷的发带：回复小惑老师 借:应交税费-进项税额 贷:应交税费-已交税费 然后根据抵扣后的金额计算的城建税，教育付加，地方教育附加。借:营业税金及附加 贷应交税费-城建税 应交税费-教育附加 应交税费-地方教育附加。然后结转损益，营业睡觉及附加转入本年利润，所以本年利润也需要调整

小惑老师：回复粗犷的发带你妹根据抵扣后的缴纳了？你申报系统能通过吗？

粗犷的发带：回复小惑老师 在吗？

小惑老师：回复粗犷的发带在的，根据抵扣后的缴纳了？你申报系统能通过吗？

粗犷的发带：回复小惑老师 税务没抵扣到，交的税费比账务上多。我现在要调账。

小惑老师：回复粗犷的发带那你把借:应交税费-进项税额 贷:应交税费-已交税费 这笔做冲红。然后账上的进项也调整出来

粗犷的发带：回复小惑老师 我也是这么想的，然后我的营业税金及附加也需要做一笔冲红，还需要做一笔调整本年利润是吗？

粗犷的发带：回复小惑老师 因为我我多交了税，但是账务上是按抵扣后算的金额

粗犷的发带：回复小惑老师 你说的账上的进项调整出来是什么意思?

粗犷的发带：回复小惑老师 在吗？

小惑老师：回复粗犷的发带税金及附加不需要红冲，你减少本期的计税基数，这样就相对税金及附加就少了

ID：回复老刘 我们开给甲方的是10%的建筑业发票，也可以用成品家具票抵扣吗？ 这个家具是作为成本的入账，不是固定资产哦

老刘：回复ID只要是你们的成本，就可以抵扣的

如意：回复郭老师 老师，我们是建筑行业，去年发生的人工费没有代开劳务发票，但是已经从账面把钱转出去了，现在已经过了汇算清缴期。怎么办？

郭老师：回复如意你好，之前的分录是怎么做的？

郭老师：回复如意你扣了企业所得税的吗？

如意：回复郭老师 之前进成本了，虽没有发票，但是所得税汇算我也没往出填

郭老师：回复如意也就是你抵扣了企业所得税吗？现在可以补上发票来的。

如意：回复郭老师 可以去代开上年的人工费发票吗？可是汇算清缴的时候我没调出来。

郭老师：回复如意对的是的可以的，现在可以补救。

如意：回复郭老师 那么以后税务检查会对次进行罚款吗？

郭老师：回复如意这个不一定，不好说，你们确实是多抵扣了。

如意：回复郭老师 但是，我现在要是去邮局补开劳务费发票，综合税率2.2左右吧？也差不多和企业所得税税率差不多了

郭老师：回复如意怎么会一样，去年利润100万以内的税率是5%。

如意：回复郭老师 得按去年的补呀？

郭老师：回复如意对的是的，你补的话得按去年的。

刚刚好：回复郭老师 老师不是太明白，如果借管理费用了，下个月抵扣时，在冲管理费用吗

郭老师：回复刚刚好借应交税费应交增值税进项 贷应交税费待认证。

过时的项链：回复张艳老师 老师，也可以最低按20年折旧进行会计处理吧？

张艳老师：回复过时的项链是的，是这样理解的。

过时的项链：回复张艳老师 老师，作为一个成立没多久的公司，是不是按折旧比一次性抵扣更好些？

张艳老师：回复过时的项链不是的，这个要具体问题具体分析了。

过时的项链：回复张艳老师 老师，那现在还可以一次认证，分60%和40%抵扣吗？

张艳老师：回复过时的项链现在最新的政策是购入不动产的进项税额是一次性抵扣了。不再分两期抵扣了。

will＆ tiger：回复bamboo老师 我指的是分包抵总包，应该是没期限的？

bamboo老师：回复will＆ tiger这个没有抵扣期限

幸胡：回复龙枫老师 不用结转留抵进项吗？

龙枫老师：回复幸胡你好，是不用的啊

能干的红牛：回复许老师 老师，送客户视同销售，需要确认收入吗，

许老师：回复能干的红牛不用的  我说的视同销售     是增值税意义上的 你即使做收入分录   结转成本    收入成本金额   也是一样的 没意义的

能干的红牛：回复许老师 那进项税额和销项税额是相同的，对吗？老师

许老师：回复能干的红牛是的哦   这个是相同的

能干的红牛：回复许老师 老师，自产用于集体福利会计分录

许老师：回复能干的红牛借：管理费用     贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬     贷：主营业务收入           应交税费 借：主营业务成本     贷：库存商品

tina：回复钟存老师 为什么要入库存商品？

tina：回复钟存老师 可以这样写吗？ 借：管理费用-业务招待费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款

钟存老师：回复tina计入库存商品，因为有出入库 赠送客户，需要确认销项税 视同销售

YL：回复岳老师 对的，老师，就是缴纳增值税，本期产生有销项税，前期有未抵扣的进项，如何做分录呢，进项大于销项

岳老师：回复YL什么分录也不用做。“应交税费——应交增值税”各专栏定期对冲即可。

YL：回复岳老师 期末不需要做结转吗？是不是应该做借：应交税费——销项税，贷：应交税费——转出未交增值税，进项税也转出到转出未交增值税科目里面，不应该是这样吗，老师

YL：回复岳老师 您说的对冲什么意思，老师

岳老师：回复YL我举个简单的例子：销项200 进项120 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）80 贷：应交税费——未交增值税 80 借：应交税费——未交增值税 80 贷：银行存款 80 现在，应交税费——应交增值税下面三个专栏：销 200（贷方） 进120（借方） 转出未交80（借方），如果不冲，一直挂着，所以对冲一下 借：应交税费——应交增值税（销项税额）200 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）80 应交税费——应交增值税（进项税额）120 ok,现在所有余额都平了。

YL：回复岳老师 老师。什么情况下要对冲呢，因为现在进项大于销项，所以余额都在转出未交增值税里吗，这样对吗？是不是应交税费科目无论什么情况下余额都应该是0呢？

岳老师：回复YL进项10，销项8 借：应交税费——应交增值税（销项税额）8 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）8 进项余额2，结转以后。