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建筑业进项税抵扣会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 俗人 发表的提问：
建筑施工企业，处理废铁进行无票申报，这一部分税可以用正常进项抵扣吗？
你好！可以正常抵扣进项税的
271楼
2023-03-16 10:39:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ❀Smileヽ 发表的提问：
建筑业外地项目缴纳核定的个税，怎么进行账务处理？会计分录怎么写？
你好，建筑业外地项目缴纳核定的个税 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
272楼
2023-03-16 11:09:02
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❀Smileヽ：回复邹老师 那这个个税怎么计提出来？
2023-03-16 11:20:57
邹老师：回复❀Smileヽ你好，计提的时候，这样做分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
2023-03-16 11:34:33
❀Smileヽ：回复邹老师 直接按照个税金额列支应付职工薪酬？那需要计提工资进行归集分配吗？
2023-03-16 12:00:47
邹老师：回复❀Smileヽ你好，计提的时候，这样做分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税 计提工资的时候，需要根据员工岗位，借方分别计入不同科目核算的
2023-03-16 12:11:18
❀Smileヽ：回复邹老师 老师，把个税分配到相关异地工程人员头上，那这样相当于增加了工资，那我本地个税系统不需要申报了吧？那工资实际上是根据个税算出来的，工作中不发怎么处理呢？
2023-03-16 12:33:18
邹老师：回复❀Smileヽ你好，不需要把个人所得税具体分配到某个人头上啊 不发就需要先按计提的工资申报缴纳个人所得税的
2023-03-16 12:52:29
❀Smileヽ：回复邹老师 那计提的工资不发后期怎么处理呢？
2023-03-16 13:12:51
邹老师：回复❀Smileヽ你好，是确定不会发放了，还是只是暂时不发今后会发的
2023-03-16 13:41:25
❀Smileヽ：回复邹老师 因为是异地经营产生的，交给异地税务的，按这个比列算出来的工资肯定是实际不会发的呀
2023-03-16 14:06:54
❀Smileヽ：回复邹老师 相当于是为了合理把个税列支财务上算出来的数，我们实际经营是没有这个工资支出的
2023-03-16 14:33:10
邹老师：回复❀Smileヽ你好，异地经营产生的，交给异地税务的时候账务处理是 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款 今后根据工资表工资计算计提个人所得税的时候，账务处理是 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-16 14:56:58
❀Smileヽ：回复邹老师 老师，麻烦你看下这张异地的完税凭证，按照你说的 借：应交税费——个人所得税 1834.86 贷：银行存款 1834.86 后期计提直接对冲我工资表上的应交数？？？
2023-03-16 15:22:11
邹老师：回复❀Smileヽ你好，工资表上有多少应纳税额，就计提多少，跟预交多少个人所得税无关的
2023-03-16 15:42:37
❀Smileヽ：回复邹老师 我主要是疑惑异地预交的怎么冲掉？是另外计提还是直接冲我公司的实际公司表上的应纳个税
2023-03-16 15:56:17
邹老师：回复❀Smileヽ你好，异地预交的时候计入应交税费——个人所得税借方，之后计提计入贷方，这样就自然冲销了一部分金额啊
2023-03-16 16:18:15
❀Smileヽ：回复邹老师 嗯，就是我进入异地这个误区了是吧，那我个税系统不能对冲呀？我这个月个税应缴4000，按照您的处理方法，账面应交2165.14，但是我个税系统申报应交还是4000啊
2023-03-16 16:41:22
邹老师：回复❀Smileヽ你好，异地预交了多少，就计入应交税费——个人所得税借方。之后根据工资表的个人所得税金额，计提计入贷方，这样就自然冲销了一部分预交税款金额啊
2023-03-16 16:57:36
❀Smileヽ：回复邹老师 老师的意思其实还是之前说的，我还是要把预交个税部分的工资计提出来才行，如果按照现在我公司员工实际应发计算，这个预交一直是冲不掉
2023-03-16 17:24:10
邹老师：回复❀Smileヽ你好 比如预交2000元，根据工资表计提工资个人所得税500元，那就冲销了500，余额变成了1500，说明是多交了个人所得税1500啊
2023-03-16 17:35:00
❀Smileヽ：回复邹老师 我懂您的意思，那我工资表上个人所得税500元，本月个税申报系统也是500，申报后直接扣款500，那我应交也增加了500啊
2023-03-16 17:51:48
邹老师：回复❀Smileヽ你好，是针对这个还有什么疑问吗
2023-03-16 18:21:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ cpiydy 发表的提问：
老师，我想问，建筑业一般纳税人，简易计税项目，能开3%的专票吗？进项材料能抵扣销项税额吗？分包的劳务开专票还是普票？分包的劳务能抵扣销项税额吗？
你好，建筑业一般纳税人，简易计税项目，能开3%的专票，简易计税项目的不可以抵扣
273楼
2023-03-16 11:35:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 糖 发表的提问：
建筑公司一般纳税人 的一个项目采取简易计税，其中一部分给了专业分包做专业分包开来的进项税发票公司可以拿来抵扣增值税进项吗？
你好，简易计税的是不可以抵扣的
274楼
2023-03-16 11:51:05
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糖：回复邹老师 就是说我公司如果采取了简易计税的方式，那么取得任何的增值税专票都不能抵扣吗？ 还有个问题，老师 假如我公司有两个项目 一个采取简易计税 一个采取一般计税 我公司是建筑企业一般纳税人，我取得了进项税专票 简易计税的项目不能抵扣的话 我可以全部用在那个一般计税的项目吗？实际操作上好多建筑单位都是这么弄得
2023-03-16 12:11:56
邹老师：回复糖是的 不可以的，需要分别计算抵扣
2023-03-16 12:29:39
糖：回复邹老师 老师，比如说我公司简易计税项目取得了增值税专用发票，知道不能抵扣的 我可以不去认证不呢？或者还是需要走一下程序 月底去认证了 申报时候再做进项税额转出？
2023-03-16 12:40:12
邹老师：回复糖你好，不能抵扣的可以不认证 不需要认证了再做转出，这样麻烦
2023-03-16 12:52:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 沉默ヽ呮昰無仂訴說 发表的提问：
按简易办法征收的销项税 是不是不能用进项抵扣？这部分销项 账务应该如何处理会计分录。
你好！是的额，是不能抵扣的。借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（简易征收）
275楼
2023-03-16 12:02:59
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沉默ヽ呮昰無仂訴說：回复宋生老师 老师，应交增值税项下 有9个明细科目，里面没有应增值税-简易征收这个科目，是要自己新增么。那结转增值税的时候，这个科目如何结转？
2023-03-16 12:31:21
宋生老师：回复沉默ヽ呮昰無仂訴說您好！你可以自己新增的。这个你下个月缴纳的时候，借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款就好了。
2023-03-16 12:49:31
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
建筑业开给事业单位普票，进项可以抵扣吧
你好，可以的
276楼
2023-03-19 13:08:32
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
老师你好建筑业购买的塔吊的增值税进项税能抵扣吗
不是简易计税项目上面的就可以抵扣
277楼
2023-03-19 13:35:48
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乐天派：回复maize老师 那么施工施工升降机增值税也一样可以抵扣的事吗
2023-03-19 13:53:20
maize老师：回复乐天派是的主要是看是不是有简易计税上面用，要是一般计税项目都可以抵扣
2023-03-19 14:04:14
默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ DD 发表的提问：
建筑业 进项转出分录?
进项税额转出主要是发生以下两种情况： 1、纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失； 2、纳税人购进的货物或应税劳务改变用途，如用于非应税项目（在建工程）、免税项目或集体福利与个人消费等。其实就是将不可抵扣的进项税额（前期已经入账）转出到对应的存货成本里，所以分录如下： 借：库存商品（在建工程、原材料、销售费用） 贷：应交税金——应交增值税（进项税转出）
278楼
2023-03-19 14:00:00
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默雨老师：回复DD
2023-03-19 14:23:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 芒果 发表的提问：
我们是建筑公司，个人买一台挖掘机开我们公司的票，我们公司可以进项税抵扣，但是实际挖掘机不是我们公司的，我做内账怎么做
只需要确认税点收入，借；银行存款 贷；其他业务收入
279楼
2023-03-20 10:47:52
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 欣慰的芒果 发表的提问：
上面的问题是建筑公司2018年12月当月采购建材用于合同开工日期为2017年年初的在建项目，，为什么为什么当期可抵扣进项税是抵40%呢
你好，同学。 2018年之前有个政策，是固定资产的购进进项税额抵扣当年抵扣60，第13个月抵扣40
280楼
2023-03-20 11:04:15
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 动听的汽车 发表的提问：
请问建筑公司购买自产自销树苗如何进行进项税抵扣
按农产品方式 计算抵扣
281楼
2023-03-20 11:19:27
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Sick 发表的提问：
建筑行业，为什么我们会计给别人开百分之11的普票呢，普票不是不能抵扣吗，为什么会计又让别人拿进项的专票回来
你好，可能对方不需要抵扣，所以就开普票，拿进项专票回来可以抵扣你们的销项
282楼
2023-03-20 11:25:23
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 111 发表的提问：
建筑行业，第一年抵扣60%，第二年40%，但是被我一次性全部抵扣了，我把剩余的40%进项转出，后期还能做抵扣吗？
第二年可以继续抵扣的额
283楼
2023-03-20 11:53:59
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111：回复辜老师 建筑行业不是要分两年抵扣吗？但是被我第一年全部抵扣了，第二年才能抵扣的40%，我需不需要做进项税额转出？
2023-03-20 12:12:01
辜老师：回复111要的，40%要做转出，到第二年才可以抵扣
2023-03-20 12:27:32
111：回复辜老师 我知道啊，转出后，报税怎么报呢？已经被转出了，第二年怎么抵扣呢
2023-03-20 12:45:32
辜老师：回复111你要在增值税附表二先填转出，然后增值税附表五，那里填列待抵扣的税额
2023-03-20 13:06:12
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小尼 发表的提问：
老师，我将住宿和维修的进项抵扣了，作为建筑企业是不是不能抵扣，已抵扣怎么办呢
公司经营发生的，是可以抵扣的
284楼
2023-03-21 11:05:02
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ lemontea 发表的提问：
进项税额加待抵扣进项税额大于销项税额，要不要做会计分录
你好！进项大于销项月末不用做会计处理
285楼
2023-03-21 11:34:14
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