小乐：回复晓海老师 那下账时把购买脚手架做到项目账里吗 借周转材料-a项目-周转材料-脚手架10万 应交税费-应交增值税-进项税1.7万 贷银行存款11.7万吗

晓海老师：回复小乐你好！可以这样处理。。。。。

小乐：回复晓海老师 那因为以后别的项目也能用，那这块我该怎么处理呢

晓海老师：回复小乐你好！这个项目可以抵扣，外帐就直接做在他这就可以了

A：回复maize老师 一般计税进项大于销项，余额在借方，那么在填写增值税申报表的时候，附表二用不用填写，填写在哪一行里

maize老师：回复A你这个认证吗，认证第2栏就可以，借销项税额转出未交增值税，贷进项税额，

老大姐：回复maize老师 农产品批发公司，3年前建的批发蔬菜大棚因消防验收不合格，让拆除，找别的建筑公司拆除，建筑公司开具的发票

maize老师：回复老大姐拆除之后重新建吗，借长期待摊费用 进项税额，贷其他应付款，可以按3年摊销，按月摊销做借管理费用 贷 长期待摊费用

老大姐：回复maize老师 拆过不建了，老师这走“长期待摊费用”，不是走“固定资产清理”吗？

老大姐：回复maize老师 以前建的时候账上入了固定资产的，并开具普通发票的

maize老师：回复老大姐那你这个做借固定资产清理，进项税额，贷银行， 你要是这个之前做固定资产话，

鳗鱼凉面：回复立红老师 留抵的呢

立红老师：回复鳗鱼凉面你好，留底部分就留在应交增值税科目中，不用做处理，下期算税是减掉

鳗鱼凉面：回复立红老师 意思不用管，是吧，那销项税额需要结转吗？

立红老师：回复鳗鱼凉面你好，销项税额和进项税额抵减后，如果应交增值税税是贷方余额，需要结转到未交增值税额贷方

鳗鱼凉面：回复立红老师 麻烦你帮我写一下分录呀

立红老师：回复鳗鱼凉面借 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费——未交增值税

味克仕～珊珊：回复郭老师 老师，我是6月开出了110W的票，其中有58是劳务票，属于简易计税，要交1.7w的税，其他正常开票的全部抵掉了，如果按1.7算，我们的税负就是，1.6，是不是这个1.6的税负可以算入全年的税负中

郭老师：回复味克仕～珊珊你好是的，他算到全年的税负里面的。

山楂欠：回复朴老师 那老师如何理解把会务费计入办公费呢

朴老师：回复山楂欠那你就计入管理费用-会务费

迷路的蜻蜓：回复邹老师 老师好，是进项税抵扣销项税的会计分录，

邹老师：回复迷路的蜻蜓你好，这个是购进抵扣的分录 你是想问结转未交增值税分录吧 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）

刘建华：回复王雁鸣老师 举例说明 谢谢 老师？？？？？？？？？？？？？？

王雁鸣老师：回复刘建华您好，例子如下，甲公司国增值税一般纳税人，增值税税率为17%，生产免税产品也生产应税产品，20X3年2月销售收入为1000万元，其中，免税产品占600万元、应税产品占400万元。购入甲材料200万元，进项税额为34万元，用于生产应税产品；购入乙材料400万元，进项税额68万元，既用于生产免税产品又用于生产应税产品，无法准确划分不得抵扣的进项税额；购入生产设备一台，进项税额17万元，既用于生产免税产品又用于生产应税产品，无法准确划分不得抵扣的进项税额。甲公司无上期留抵税额。其进项税额如何抵扣？ 案例分析 1.原材料 根据《增值税暂行条例》第二十六条的规定，一般纳税人兼营免税项目或者非增值税应税劳务而无法划分不得抵扣的进项税额的，按下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计 2.固定资产 《增值税暂行条例实施细则》第二十一条规定，购进货物，不包括既用于增值税应税项目（不含免征增值税项目）也用于非增值税应税项目、免征增值税（以下简称免税）项目、集体福利或者个人消费的固定资产。前款所称固定资产，是指使用期限超过12个月的机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具等。 上述规定的意思是：只有专门用于非增值税应税项目、免税项目、集体福利或者个人消费的机器设备进项税额才不得抵扣，既用于增值税应税项目又用于非增值税应税项目、免征增值税项目的固定资产，其进项税额准予抵扣。 因而，甲公司购入的原材料需要计算不得抵扣的进项税额，购入的固定资产则可以全额抵扣。 不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计=68×600÷(600+400)=40.8(万元)。