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建筑业进项税抵扣会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 蛮蛮 发表的提问：
我公司是建筑行业的，给对方公司开具的是11个点的专票，我取的进项税是17个点的，这该如何抵扣，
属于给对方提供正常的劳务，按11%开具，取得的进项税17%，也是专用发票正常抵扣处理。
31楼
2022-12-13 15:30:40
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 宁玉 发表的提问：
建筑企业用于简易计税项目的进项税额可以抵扣吗
你好，简易征项目的进项税额不能抵扣
32楼
2022-12-13 15:53:59
全部回复
宁玉：回复老江老师 一般项目预缴税额根据合同还是开票税额
2022-12-13 16:07:06
老江老师：回复宁玉根据协议！（税法上并不强调发票，如开票交税，那我不开~~~收不到税了）
2022-12-13 16:21:49
宁玉：回复老江老师 留抵老师
2022-12-13 16:46:28
宁玉：回复老江老师 老师那留抵的预缴增值税如何使用是
2022-12-13 17:06:41
宁玉：回复老江老师 啊
2022-12-13 17:22:50
宁玉：回复老江老师 根据备案的合同是吗老师
2022-12-13 17:41:40
宁玉：回复老江老师 还有老师那我怎么区分是预缴的还是应缴的增值税啊
2022-12-13 18:10:22
宁玉：回复老江老师 因为完税凭证当月的我知道是预缴的那为什么当月打印的回单上还有所属期是上月的啊，而上月并没有计提增值税啊
2022-12-13 18:30:37
老江老师：回复宁玉预缴，是和项目 相关的，这个容易分清 根据外经证的内容
2022-12-13 18:57:56
宁玉：回复老江老师 我是记账公司的外经证我看不到啊老师
2022-12-13 19:24:30
老江老师：回复宁玉这个，只能和客户协商，预缴税时复印一份外经证
2022-12-13 19:45:50
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 333882 发表的提问：
建筑行业分项目核算 抵扣进项的时候我没有分项目抵扣怎么办
你好， 一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费，简易计税项目,免税项目除外
33楼
2022-12-14 14:31:09
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紫藤老师：回复333882你符合条件的可以抵扣的，
2022-12-14 14:58:34
333882：回复紫藤老师 但是我是用a项目的发票抵扣了b项目的增值税   ab都是一般计税项目
2022-12-14 15:21:52
333882：回复紫藤老师 这样可以吗
2022-12-14 15:37:00
紫藤老师：回复333882可以，你纳税是总体而言的
2022-12-14 15:50:02
333882：回复紫藤老师 那我账务处理的时候怎么写分录呢   我们的科目后面都带的项目名称     我把a项目的待认证转到a项目的进项   然后再把a项目的进项转到b项目的未交增值税科目  可以吗
2022-12-14 16:14:15
紫藤老师：回复333882 你好，那样也是可以的  
2022-12-14 16:29:50
333882：回复紫藤老师 这样感觉好乱啊
2022-12-14 16:45:33
紫藤老师：回复333882其实你不需要分项目的
2022-12-14 17:14:30
333882：回复紫藤老师 我哪个科目不需要分项目
2022-12-14 17:24:44
333882：回复紫藤老师 是未交  还是带认证  还是销项  还是进项
2022-12-14 17:50:40
紫藤老师：回复333882就是你拿到专票，认证抵扣的
2022-12-14 18:05:45
333882：回复紫藤老师 待认证进项税额这个科目吗   
2022-12-14 18:24:50
紫藤老师：回复333882不是，应交税费-应交增值税（进项税额
2022-12-14 18:49:28
333882：回复紫藤老师 老师  你能给我说一下税分录怎么做吗  不是应该取得票的时候记到待认证  认证完之后寄到进项  
2022-12-14 19:14:48
紫藤老师：回复3338821、取得进项票当月认证 借：相关科目 应交税费—应交增值税（待认证进项税额） 2、待认证进项税额转入抵扣时 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
2022-12-14 19:31:11
333882：回复紫藤老师 然后呢   把销项和进项都转入到未交里面
2022-12-14 19:52:23
紫藤老师：回复333882你好，对的，你的理解是正确的  
2022-12-14 20:09:03
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 金子 发表的提问：
建筑施工企业本月未抵扣的进行税，放到下月抵扣的分录怎么写？
你好，进项税额计入待认证进项税额
34楼
2022-12-14 14:45:11
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 蓝蓝天空 发表的提问：
建筑业购进的所有用于建筑工程的原材料等的进项税额一定要分2年抵扣吗？可以选择一次性抵扣吗？
你好，建筑业购进的所有用于建筑工程的原材料等的进项税额一定要分2年抵扣，
35楼
2022-12-14 15:06:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 微心情 发表的提问：
老师早上好，我们是建筑公司，买了一台车，怎么写分录，进项可以一次性抵扣吗
借；固定资产 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 可以一次性抵扣的
36楼
2022-12-14 15:28:31
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微心情：回复邹老师 买车的时候还买了车辆购置税，综合险，强险怎么写分录
2022-12-14 15:54:01
邹老师：回复微心情购置税计入成本，其他的计入管理费用 借；固定资产 管理费用 贷；银行存款
2022-12-14 16:16:24
微心情：回复邹老师 这个管理费用下设什么明细呢
2022-12-14 16:32:26
邹老师：回复微心情车辆保险
2022-12-14 16:43:20
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师，建筑业开出9%的普票，取得了进项票可以抵扣吗？
你好，一般纳税人是可以抵扣的
37楼
2022-12-14 15:50:58
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妮妮：回复小云老师 那开具了3%的专票，进项可以抵扣吗？
2022-12-14 16:19:56
小云老师：回复妮妮不可以，3%是简易计税才会开
2022-12-14 16:42:42
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 易 发表的提问：
进项税抵扣的会计分录怎么做
各个环节的会计分录怎么做
38楼
2022-12-15 15:45:54
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岳老师：回复 易期末，您计算销项税额、进项税额，然后做以下分录 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 这就是按照差额计算出来的。
2022-12-15 15:57:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 善良的刺猬 发表的提问：
公司将名下的车转卖给个人的会计分录,当时已抵扣进项税
固定资产处置: 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理
39楼
2022-12-15 15:57:54
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善良的刺猬：回复玲老师 二次销售的增值税，借方是挂固定资产清理吗
2022-12-15 16:14:19
玲老师：回复善良的刺猬收到钱了借方是银行存款 看一下上面的分录
2022-12-15 16:33:59
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 阔达的大侠 发表的提问：
你好，请问没有销项但是已抵扣进项税怎么做会计分录？
你好，这样可以不做分录的。需要交纳增值税的时候再结转就可以。
40楼
2022-12-15 16:13:16
全部回复
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 无语的路人 发表的提问：
旅客运输服务抵扣进项税的会计分录
你好，借 管理费用 等 应交税费 贷银行存款
41楼
2022-12-15 16:28:36
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ Flower 发表的提问：
想用机票抵扣进项税，但实际没有报销，怎么做会计分录？
您好，贷方计入其他应付款就可以了
42楼
2022-12-15 16:50:59
全部回复
Flower：回复小黎老师 可是以前会计，做的是其他应收款怎么办
2022-12-15 17:02:58
小黎老师：回复Flower您好，其他应收款也可以的，看下是不是这个人之前挂过科目了 所以同一个人不要重复挂两个科目
2022-12-15 17:24:49
Flower：回复小黎老师 两个科目都可以挂吗
2022-12-15 17:54:23
小黎老师：回复Flower您好，应该是挂其应付款，但是如果你单位这个员工之前有过借款，做的是其他应收款，那么冲账的时候就需要挂其他应收款
2022-12-15 18:20:14
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 朴素的树叶 发表的提问：
融资租赁设备进项税抵扣会计分录如何做？
您好，借固定资产应交税费-应交增值税（进项税额）贷银行存款或长期应付款等
43楼
2022-12-18 16:01:25
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丑丑 发表的提问：
老师，建筑企业采购简易计税的，进项和销项能抵扣吗？
建筑企业采购简易计税的，进项不可以抵扣
44楼
2022-12-18 16:28:10
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
购入属于员工福利不能抵扣进项税，转出的会计分录怎么做?
你好!借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)
45楼
2022-12-18 16:35:59
全部回复
叶子：回复宋生老师 要通过职工薪酬吗
2022-12-18 16:59:27
叶子：回复宋生老师 完整的分录怎么做
2022-12-18 17:12:43
叶子：回复宋生老师 购入属于福利的跑步机一台 借 管理费用——福利费 应交税费—— 增值税——进项税 贷 库存现金 完整的分录应该怎么做
2022-12-18 17:24:00
宋生老师：回复叶子你好！购入的时候，借 管理费用——福利费 应交税费—— 增值税——进项税 贷 库存现金 然后转出的时候，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2022-12-18 17:50:37
叶子：回复宋生老师 要通过应付薪酬吗
2022-12-18 18:12:58
宋生老师：回复叶子你好！员工福利，要经过应付职工薪酬。 但是这个不影响上面的管理费用-福利费的进项税转出
2022-12-18 18:33:15
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