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建筑业进项税抵扣会计分录
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 丽红 发表的提问:
建筑业进项税抵扣,只要是专票,不论税率多少都可以抵扣吗?
您好,是的。
46楼
2022-12-19 13:47:07
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 蒂菲娜 发表的提问:
老师您好!我们是建筑行业的,收到了材料发票也做了进项抵扣,这个会计分录应该怎么做呢
你好,分录是 借 原材料/工程物资 应交税费 贷银行存款等
47楼
2022-12-19 13:57:26
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蒂菲娜:回复紫藤老师 老师我的会计制度是小企业会计制度,没有原材料这个科目,我用的工程物资,你看一下这样做对
2022-12-19 14:22:02
紫藤老师:回复蒂菲娜可以用工程物资的
2022-12-19 14:37:40
蒂菲娜:回复紫藤老师
2022-12-19 15:06:50
紫藤老师:回复蒂菲娜如果是小规模的话,不可以抵扣进项,计入成本
2022-12-19 15:25:24
蒂菲娜:回复紫藤老师 之前是小规模,四月升为一般纳税人的,有开150万的发票,进项抵扣后还要补交110.07的增值税
2022-12-19 15:53:15
蒂菲娜:回复紫藤老师 还需要结转主营业务成本吗?
2022-12-19 16:22:21
蒂菲娜:回复紫藤老师 五月扣税款,4月的账这样处理对吗
2022-12-19 16:49:04
紫藤老师:回复蒂菲娜你好,对的,分录是对的
2022-12-19 17:14:31
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 赢德会计韦艳17872118700 发表的提问:
建筑公司项目工程款抵付税款的会计分录
你好!没明白你意思,正常是不能抵扣的。你是说预交增值税吗
48楼
2022-12-19 14:08:13
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赢德会计韦艳17872118700:回复宋生老师 是挂靠我公司的项目
2022-12-19 14:35:30
宋生老师:回复赢德会计韦艳17872118700你好!你意思是说挂靠方也开发票给你们,你们要入账是吗
2022-12-19 14:57:40
赢德会计韦艳17872118700:回复宋生老师 是等于我给项目代缴的税,然后从工程款扣下
2022-12-19 15:07:58
宋生老师:回复赢德会计韦艳17872118700你好!这个你直接当做你们自己的公司支付的就好了。比如借税金及附加 贷应交税费-应交城建税,教育费附加等 然后缴纳的时候借应交税费-应交城建税,教育费附加等 贷银行存款。
2022-12-19 15:25:40
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 16店果园之约万芬 发表的提问:
建筑业是如何进项税额抵扣的?
您好!营改增之后,属于企业正常生产经营过程中发生的成本,取得专用发票,都可以认证抵扣。
49楼
2022-12-19 14:38:04
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李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 蛮蛮 发表的提问:
我公司是建筑行业的,给对方公司开具的是11个点的专票,我取的进项税是17个点的,这该如何抵扣,
属于给对方提供正常的劳务,按11%开具,取得的进项税17%,也是专用发票正常抵扣处理。
50楼
2022-12-19 14:44:59
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李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 蛮蛮 发表的提问:
我公司是建筑行业的,给对方公司开具的是11个点的专票,我取的进项税是17个点的,这该如何抵扣,
属于给对方提供正常的劳务,按11%开具,取得的进项税17%,也是专用发票正常抵扣处理。
51楼
2022-12-20 13:52:14
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 醉熏的向日葵 发表的提问:
你好,现在建筑业的可抵扣进项税和销项税税率分别是多少
您好 建筑业一般纳税人增值税税率9% 可以收到13% 9% 6% 5% 3%税率的进项税额
52楼
2022-12-20 14:11:13
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 笑笑 发表的提问:
关于建筑企业一般计税下,如何抵扣进项税的问题
你好,根据项目取得的进项专用发票认证抵扣就是了
53楼
2022-12-20 14:18:55
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王晶老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 发发发发发 发表的提问:
建筑行业的抵扣是当月的总销项和总进项抵扣,还是必须分项目进行抵扣啊,没有转出和预留抵扣
你好,总的进行抵扣的 了
54楼
2022-12-20 14:41:59
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图图*老师
职称:中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ L。Y。H 发表的提问:
进项税抵扣时的会计分录
借:存货/固定资产/费用等 应交税费-应交增值税-进项税 贷:银行存款/应付账款
55楼
2022-12-21 13:14:10
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答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小巧的草莓 发表的提问:
老师您好,请问冲减上月可抵扣进项税的会计分录怎么做呢?
你好 是什么原因需要冲减呢?
56楼
2022-12-21 13:22:15
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ dping 发表的提问:
建筑企业购进红酒可以抵扣进项税额?
您好 请问购进红酒做什么用途
57楼
2022-12-21 13:49:47
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dping:回复bamboo老师 企业自用
2022-12-21 14:11:39
bamboo老师:回复dping自用是引用还是送礼 还是销售
2022-12-21 14:29:51
dping:回复bamboo老师 给客户送礼,
2022-12-21 14:54:09
bamboo老师:回复dping那进项税额不可以抵扣
2022-12-21 15:21:03
dping:回复bamboo老师 什么情况可以抵扣,
2022-12-21 15:43:01
bamboo老师:回复dping购进红酒用于销售的话可以抵扣进项税额
2022-12-21 15:58:46
dping:回复bamboo老师 好的,谢谢老师
2022-12-21 16:23:46
bamboo老师:回复dping不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-21 16:35:52
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 余章立 发表的提问:
建筑业,餐饮专票进项税能抵扣吗?
你好,取得的餐饮进项发票是不可以抵扣销项税额的
58楼
2022-12-21 14:12:13
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李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 蛮蛮 发表的提问:
我公司是建筑行业的,给对方公司开具的是11个点的专票,我取的进项税是17个点的,这该如何抵扣,
属于给对方提供正常的劳务,按11%开具,取得的进项税17%,也是专用发票正常抵扣处理。
59楼
2022-12-21 14:41:59
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萱萱老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 叶子 发表的提问:
进项税额转出的会计分录咋做呢?老师,谢谢建筑行业
借:工程施工 (在建工程、原材料、销售费用) ; 贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)。
60楼
2022-12-22 14:13:34
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叶子:回复萱萱老师 我咋觉得看不懂呢
2022-12-22 14:32:48
萱萱老师:回复叶子你好,记住就可以了,进项税额转出进成本费用
2022-12-22 14:55:27
叶子:回复萱萱老师 假如买了材料,借:原材料      应交税费—应交增值税—进项税额                          贷方:银行存款
2022-12-22 15:20:52
萱萱老师:回复叶子借库存商品 贷应交税金--应交增值税(进项税转出)。
2022-12-22 15:40:26
叶子:回复萱萱老师 开出销项发票,借:应收账款                    贷方:主营业务收入       应交税费—应交增值税—销项税
2022-12-22 16:04:47
叶子:回复萱萱老师 就直接转出进项税额就可以了吗,老师
2022-12-22 16:24:48
萱萱老师:回复叶子你好,你的分录是正确的
2022-12-22 16:46:34

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