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境外租房押金扣除会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 健康的鞋子 发表的提问：
累计专项附加扣除的住房租金应该要怎么填？是填每月租金吗
累计这里不应该填写的，它应该是自动出来的，你只需要填写月专项附加扣除就可以当看你当地的有1000的
181楼
2023-02-12 14:48:00
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健康的鞋子：回复郭老师 月专项扣除在哪里填？
2023-02-12 15:11:23
郭老师：回复健康的鞋子你好在你的个税申报表下面，工资薪金下面有一个专项扣除，然后有一个专项附加扣除。
2023-02-12 15:31:22
健康的鞋子：回复郭老师 只看到累计加计扣除
2023-02-12 15:43:14
健康的鞋子：回复郭老师 就这个个，
2023-02-12 16:01:43
郭老师：回复健康的鞋子你好，截图你的申报表看一下。
2023-02-12 16:22:55
健康的鞋子：回复郭老师 老师你看
2023-02-12 16:41:45
郭老师：回复健康的鞋子看下这个累计能填写吗自己。
2023-02-12 17:01:16
健康的鞋子：回复郭老师 可以填写，广州的是多少？
2023-02-12 17:20:57
郭老师：回复健康的鞋子一）直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元； （二）除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。 纳税人的配偶在纳税人的主要工作城市有自有住房的，视同纳税人在主要工作城市有自有住
2023-02-12 17:37:18
郭老师：回复健康的鞋子不确定的可以问下你税务局。
2023-02-12 18:00:47
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 墨羽似风 发表的提问：
公司租赁房屋前期押金没有入账，现在房东退回押金给公司行政，行政人员将该笔押金退到公司银行账户，要怎么进行账务处理
你好，做一笔往来款，再转出。
182楼
2023-02-13 11:54:26
全部回复
墨羽似风：回复月月老师 往来款，老师你能给个分录吗
2023-02-13 12:10:51
月月老师：回复墨羽似风你好 借：银行存款 贷：其他应付款-暂收款 借：其他应付款-暂收款 贷：银行存款
2023-02-13 12:38:49
墨羽似风：回复月月老师 这样银行账就和实际不符合了啊，因为银行账是没有付过的啊。难点就在这里
2023-02-13 12:49:03
月月老师：回复墨羽似风你好，你是不是押金不想进帐
2023-02-13 13:15:27
墨羽似风：回复月月老师 主要是现在行政已经把钱退到了银行账上，所以，我是想补一个前期付押金的分录，但是因为涉及到资金账户，做进去的话，资金就和现在实际的不符合了。所以不知道该怎么办
2023-02-13 13:34:21
月月老师：回复墨羽似风你好， 借：银行存款 贷：其他应付款-押金 然后退押金做现金 借：其他应付款-押金 贷：库存现金
2023-02-13 14:01:52
墨羽似风：回复月月老师 老师你写错了吧，我们是公司付给房东押金，然后房东退押金给我们公司。现在是前期缺失付押金的分录。如果我把押金做进去，就会影响现在资金账户
2023-02-13 14:28:54
月月老师：回复墨羽似风你好，应该是做其他应收款的，但是你反过来做，不太合理。
2023-02-13 14:47:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 甜美的书本 发表的提问：
租房押金已收回，但是账务未处理，怎么转入以前年度损益调整
你好，租房押金已收回，账务处理是 借：银行存款等科目 贷：其他应收款 这个过程不需要通过  以前年度损益调整  科目核算 
183楼
2023-02-13 12:02:08
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甜美的书本：回复邹老师 但是之前的乱账，经理说调整到以前年度损益
2023-02-13 12:18:09
甜美的书本：回复邹老师 怎么做分录，后面怎么弄
2023-02-13 12:34:47
邹老师：回复甜美的书本你好，涉及到损益科目跨年了，才会涉及到 以前年度损益调整  如果不涉及损益科目，调整分录是不需要通过   以前年度损益调整  科目的 
2023-02-13 12:46:17
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 王芙蓉 发表的提问：
解析里的境外已纳税额扣除不理解怎么算，还有可以直接用75-20-25，不算境外已纳税额扣除吗
境内的交50万，已经交了25万，境外的要交25万，要补交25万，在境外交了20万，要补交5万，一共补交30万。
184楼
2023-02-13 12:30:54
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 学堂用户f3gux3 发表的提问：
租房交了押金，因为别的原因要提前退租，押金会退吗，没有签订合同
同学你好 这个你们得和房东协商了
185楼
2023-02-13 12:59:59
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 友好的啤酒 发表的提问：
境内境外综合所得分别计算，分别减除费用吗，分别减除就是减除两个扣除费用，如果不分别减除，只减除一个费用，在境内还是境外扣减，结果可能不一样
同学，你是想问什么问题了
186楼
2023-02-14 12:49:20
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 111 发表的提问：
老师，有一个员工之前不在我公司，4月份入职，有1000的住房租金扣除，我计算个税应该减去几个1000啊
你好，从你单位入职的时候开始算
187楼
2023-02-14 13:06:21
全部回复
111：回复徐阿富老师 我们4月工资5月发放，减去1个1000是嘛
2023-02-14 13:35:01
徐阿富老师：回复111你好，可以从4月开始，扣2000
2023-02-14 14:03:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ xuyin 发表的提问：
您好，请问用房租押金抵房租的现金流改指定什么?
支付其他与经营活动有关的，你交押金做这个就可以，
188楼
2023-02-14 13:27:49
全部回复
xuyin：回复郭老师 可是金蝶提示流量指定有误
2023-02-14 13:46:29
郭老师：回复xuyin你转房租的时候不要指定了
2023-02-14 14:13:22
xuyin：回复郭老师 您看这种要怎么操作
2023-02-14 14:36:51
郭老师：回复xuyin你只能指定第一个，交押金已经做了，专房租不用做
2023-02-14 14:47:11
xuyin：回复郭老师 那我要冲押金的应收款就会涉及流量指定啊，还是是分录的问题
2023-02-14 15:11:20
郭老师：回复xuyin那你涉及现金银存吗 不涉及指定不了
2023-02-14 15:27:04
xuyin：回复郭老师 有涉及库存现金，因为押金不够支付电费
2023-02-14 15:44:11
郭老师：回复xuyin押金和房租都是支付其他与经营活动有关的
2023-02-14 15:57:32
xuyin：回复郭老师 但是金蝶还是提示指定有误啊老师
2023-02-14 16:07:54
郭老师：回复xuyin你操作的不对吧 分录截图看下
2023-02-14 16:33:56
xuyin：回复郭老师
2023-02-14 16:45:09
郭老师：回复xuyin金额就写现金的金额，其他的不要写，你写的不是现金金额
2023-02-14 17:02:07
xuyin：回复郭老师 写的不是现金金额是什么意思啊老师
2023-02-14 17:13:08
郭老师：回复xuyin要写现金的金额，你指定流量的金额不对
2023-02-14 17:41:37
xuyin：回复郭老师 分录没问题是吗老师
2023-02-14 18:09:08
郭老师：回复xuyin对的，分录没有问题的，
2023-02-14 18:23:06
xuyin：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-14 18:52:44
郭老师：回复xuyin不用客气的，
2023-02-14 19:17:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ jingjing 发表的提问：
公司租用办公室提前退租，出租方不退还押金 不开具押金发票，企业所得税税前扣除么？
你好   这个是提前退租的违约金 就是  可以税前扣除的。  
189楼
2023-02-14 13:38:59
全部回复
jingjing：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-02-14 14:08:59
meizi老师：回复jingjing没事的； 希望能帮到你  
2023-02-14 14:34:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 妍妍 发表的提问：
房租押金无法退回，应该记营业外支出吗
可以确认在营业外支出
190楼
2023-02-15 12:02:37
全部回复
妍妍：回复辜老师 需要什么附件作为原始凭证吗
2023-02-15 12:23:28
辜老师：回复妍妍一般都是内部写一个无法收回的说明，经内部审批，就可以了
2023-02-15 12:36:24
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
租房子押金收不回来，需要找房主开具押金收据/发票吗？还是没有这些就不能做账？还是说可以做账可以，但是不能税前扣除
同学你好，平时可以做账，但不能在税前扣除；
191楼
2023-02-15 12:26:46
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 瓜牛 发表的提问：
合同中约定租赁可以从押金中优先扣除吗？这样押金做账怎么做？
可以约定。是收取押金还是支付押金？
192楼
2023-02-15 12:46:57
全部回复
瓜牛：回复方亮老师 我们支付押金
2023-02-15 13:10:15
方亮老师：回复瓜牛借：其他应收款 贷：银行存款
2023-02-15 13:27:02
瓜牛：回复方亮老师 老师，合同中这样约定可以吗，这样约定对方发票开具时间就没保障？
2023-02-15 13:46:14
瓜牛：回复方亮老师 支付押金做分录，借其他应收款贷银行存款。抵租金时做分录借管理费用-租金贷其他应收款吗
2023-02-15 14:10:53
方亮老师：回复瓜牛最好约定发票具体的开具时间。
2023-02-15 14:29:48
瓜牛：回复方亮老师 集装箱租赁合同，注明租赁8月每天，运费了1200，这个运费怎么办，支付这笔运费要他们开发票吗
2023-02-15 14:57:41
方亮老师：回复瓜牛支付这笔运费要他们开发票
2023-02-15 15:14:16
瓜牛：回复方亮老师 哦，那么，就约定运费包含在租金里面，到时候多做几天的租金好了
2023-02-15 15:29:15
方亮老师：回复瓜牛可以这样约定。
2023-02-15 15:56:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清影 发表的提问：
老师，公司之前的会计把去年12月预付的房租和押金都计入了房屋押金的明细科目里，现在怎么调整？
你冲掉这个就可以，你之前那个咋做的，借其他应收款 押金贷银行？借其他应付款 借其他应收款 负数
193楼
2023-02-15 12:56:59
全部回复
清影：回复maize老师 之前是借其他应收款 贷银行。调整是借：负数的房租金额，贷负数的银行存款吗
2023-02-15 13:26:27
maize老师：回复清影借其他应付款 借其他应收款 负数
2023-02-15 13:40:36
清影：回复maize老师 老师，之前会计把待摊费用加在了其他应收款的科目里，是对的吗？需要调整吗？
2023-02-15 14:07:56
maize老师：回复清影待摊费用取消了，做其他应收款代替也可以，你后面摊销就冲掉这个
2023-02-15 14:33:33
清影：回复maize老师 好的谢谢
2023-02-15 14:45:50
maize老师：回复清影好的，我先回复别的学员了
2023-02-15 15:00:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
老师，房租的会计处理和工资的会计处理
房租你们交是按年还是按月发票咋开具的？
194楼
2023-02-16 11:59:28
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峥嵘岁月：回复maize老师 房租不定期给，给满对方给开票
2023-02-16 12:13:29
峥嵘岁月：回复maize老师 工资拖欠很多个月
2023-02-16 12:40:22
maize老师：回复峥嵘岁月按工资按月计提，没有发就不做发的分录，那先做借管理费用-租赁费，贷其他应付款，等发票回来看和你之前做费用有没差额没有就吧发票贴后面，有就冲回之前入账按发票做就可以。
2023-02-16 12:51:53
峥嵘岁月：回复maize老师 那租金费需要分摊吗
2023-02-16 13:20:14
峥嵘岁月：回复maize老师 工资就借管理费用贷应付职工薪酬，发了再借应付职工薪酬贷银行存款，对吗
2023-02-16 13:36:04
maize老师：回复峥嵘岁月按月先做租赁费，等发票回来再调整，工资按你做的做就可以。
2023-02-16 13:56:58
峥嵘岁月：回复maize老师 租赁费的会计分录具体怎么样？
2023-02-16 14:17:54
maize老师：回复峥嵘岁月借管理费用-租赁费 贷其他应付款。
2023-02-16 14:45:10
峥嵘岁月：回复maize老师 房租没有待摊费用这个科目是吗？老师
2023-02-16 14:55:48
maize老师：回复峥嵘岁月待摊费用这个科目取消现在用预付账款代替，但是你现在这个发票不知道咋开就不用预付账款。
2023-02-16 15:25:17
峥嵘岁月：回复maize老师 那房租需要待摊计提吗？
2023-02-16 15:35:43
maize老师：回复峥嵘岁月不用，那个是收到发票先做，你这个没发票，按你们实际发生的费用先做借管理费用-租赁费。
2023-02-16 15:52:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小葵花_007 发表的提问：
房租的押金，要算在房租里一起算税金的吗？
不需要，押金这个后续还需要退的，
195楼
2023-02-16 12:17:42
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