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境外租房押金扣除会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 泥朵儿 发表的提问：
房租违约押金不退了，科目是做营业外支出还是管理费用～坏账损失
你好，是计入营业外支出科目核算
196楼
2023-02-16 12:27:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 三顺 发表的提问：
2019年交房租时的押金，转为2020年的房租，押金收据已入账，开2020年房租发票需要退回押金收据吗？
你可以退回，你复印件入账，备注原件退回可以
197楼
2023-02-16 12:36:13
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三顺：回复maize老师 如果不退是不是也可以？对方只需把发票冲其他应付款就行了？
2023-02-16 12:58:43
maize老师：回复三顺是的，这个也可以，你这个后面写一个其他应付款抵减房租说明转过去冲掉就可以
2023-02-16 13:09:53
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ Justin 发表的提问：
老师，请教一下。公司租的员工宿舍，现在退房，说损坏了门，押金扣了我们1300不给退，这部分要怎么处理？
您好，就入福利吧。属于为员工宿舍的支出
198楼
2023-02-16 12:53:59
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Justin：回复微微老师 直接进福利费吗？
2023-02-16 13:19:32
微微老师：回复Justin恩恩，直接进福利费，你当时租房子的费用，入的是福利费吧？
2023-02-16 13:46:26
Justin：回复微微老师 没有，是房东到税务局代开发票回来报销的
2023-02-16 14:08:01
微微老师：回复Justin您好，那报销你入的是什么费用呢？
2023-02-16 14:35:11
Justin：回复微微老师 管理费用-房租费
2023-02-16 14:57:07
微微老师：回复Justin那您现在也入管理费用-房租费就好
2023-02-16 15:15:30
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
公司在境外设立分公司所产生的费用是否可以在企业所得税税前扣除，境外费用是没有发票的如何处理
同学你好 这个可以的 没有发票有形式发票也可以
199楼
2023-02-19 13:29:11
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ moming 发表的提问：
油罐车的安全保证金按多少计提，计提后没用能不能税前扣除，如不能怎么会计处理
安全保证金好像是销售收入的2%，计提后如果没有使用，不能在税前扣除，汇算清缴时，应做纳税调整
200楼
2023-02-19 13:38:29
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会撒娇的花卷 发表的提问：
新建公司支付房租押金从银行里面扣除 有个增值税普通发票 该怎么做凭证
你好！你的押金取得了增值税发票？项目开的什么？
201楼
2023-02-19 14:04:23
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 斯文的砖头 发表的提问：
子公司租赁房屋给母公司租金会计处理怎么做?
您好，子公司开具发票给母公司，确认收入处理。
202楼
2023-02-19 14:22:41
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ start 发表的提问：
公司给员工租的房子 押金是我们出的 后来不租了 押金不退了 怎么做账要是做成费用 所得税前能扣除吗 因为肯定没发票
你好，税前不能扣除，可以记在管理费用-福利费 或者营业外支出科目
203楼
2023-02-19 14:45:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 三月初相见 发表的提问：
我们支付物业房租押金，物业给我们押金条，我如果入账的话，是吧押金条复印一下作为凭证入账吧，因为之后退押金要交还押金条。是这样处理吗？
你好 可以这样处理的  
204楼
2023-02-20 11:42:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ SFC—SFC 发表的提问：
公司租房的押金收不回来，直接入营业外支出吗？借 营业外支出，贷，其他应收款-押金 ？
你好，是的，是这样的 
205楼
2023-02-20 11:48:02
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 空白゜ 发表的提问：
老师您好，我公司租金场地，由于我方需要提前解除合同，故给房东的押金不退，我们有解除协议，如果这部分押金不退，那我们又想税前扣除，啧房东需要向我们出具发票吗？开具租赁费发票还是违约金发票？
你好；     意思合同还没有开始执行就解除了合同了吗？   
206楼
2023-02-20 12:10:11
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空白゜：回复meizi老师 不是呀，合同执行了，没到期，提前解除的
2023-02-20 12:34:49
meizi老师：回复空白゜你好 ；      那就得开票  按违约金来开票    大类是开租赁的   
2023-02-20 12:56:39
空白゜：回复meizi老师 发票内容开具租赁费*违约金？那我们入营业外支出？能抵扣进项税吗？会给我们调增吗，几十万呢，还是说可以直接开具租赁费的发票，然后按摊销来？
2023-02-20 13:24:14
meizi老师：回复空白゜你好 ；    不能抵扣进项税的 ；      违约金是可以税前扣除的； 合同有注明的话   
2023-02-20 13:42:44
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
出租房屋收取押金，租户退租以后，押金作为违约金成为公司营业外收入-违约金，需要跟主税缴纳增值税吗？
需要缴纳增值税的了。。。。。。。
207楼
2023-02-20 12:26:22
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左岸：回复袁老师 那老师请问一下这个有相关税务依据吗？
2023-02-20 12:43:53
袁老师：回复左岸这个税法，关于押金处理有介绍的
2023-02-20 13:07:16
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
境外佣金的处理，代收了一笔佣金，实际是需要付至境外的，这个在外管及税务上如何处理
按照规定，佣金应冲减外销收入，明佣直接冲减对应的外销收入。暗佣由于不能确定对应的收入，可计入财务费用。你的应该是暗佣吧 暗佣的支付方式有两种： 议付佣金 汇付佣金 议付佣金——指在出口货物结汇时，由银行从货款总额中扣留佣金并付给国外中间商的佣金支付方式。(该方式下，出口企业收到的结汇款为扣除佣金后的货款净额。) 汇付佣金——指出口结汇时，按货款总额收汇，结汇后另行到银行购买外汇，汇付给国外中间商的佣金支付方式。 你的如果是第二种情况，请咨询当地的银行和外管局，我们这边一般超过10%就要到外管局审批的
208楼
2023-02-20 12:47:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 1234567 发表的提问：
老师刚开的企业网站租赁费，技术服务费，房租，房租押金分别记录到什么会计科目
您好！网站租赁费和技术服务费，房租这些看您租赁的时间，可以计入预付账款。 押金计入其他应收款。
209楼
2023-02-21 11:56:08
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1234567：回复宋生老师 租一年的时间
2023-02-21 12:23:35
宋生老师：回复1234567您好！可以计入预付账款，然后分期摊销。
2023-02-21 12:44:03
羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 感性的香烟 发表的提问：
汽车租赁中介公司，代收押金怎么入账？押金差价不退怎么处理？押金对私打款怎么处理合适？
你好，1.挂成往来款就可以了。2.差价不退是指什么呢？3.对私打款有风险，请谨慎
210楼
2023-02-21 12:01:33
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