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以前年度收入冲减会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Aaron 发表的提问：
由于相关政策，2018年5月至2019年1月我单位交的工伤保险将有一半用于抵扣2019年6月后应交的工伤保险，如何做会计分录？挂往来和以前年度损益调整吗
你好，你当年的正常计提，然后借:应付职工薪酬 贷:以前年度损益调整
46楼
2022-12-19 14:13:45
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Aaron：回复小云老师 现在需要在账里面反映出来
2022-12-19 14:48:48
Aaron：回复小云老师 还有如何挂往来呢？因为和几个月工伤保险都是抵扣以前月份，准备以后每个月做账时也做冲减
2022-12-19 15:11:42
小云老师：回复Aaron上诉分录就是在账里反映呀，你还需要反映什么？
2022-12-19 15:23:42
小云老师：回复Aaron贷以前年度损益就是在冲减以前的
2022-12-19 15:34:35
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 萱萍 发表的提问：
老师您好，公司以前会计把短期贷款利息放在了往来里面，如何用以前年度损益调整科目调账？会计分录怎么写？调账需要走哪些手续？写个调账说明行吗？
借：以前年度损益调整 贷：往来科目 后面附调账说明即可
47楼
2022-12-19 14:22:31
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Flower 发表的提问：
弥补以前年度亏损怎么做会计分录？
你好 弥补亏损 不单独做分录的 填写报表直接弥补就行了
48楼
2022-12-19 14:36:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 颜小雪 发表的提问：
以前年度的废料 以前没有入库 现在入库会计分录怎么写 求解
借原材料 贷生产成本等科目
49楼
2022-12-19 14:47:59
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颜小雪：回复邹老师 因为是以前年度的 用以前年度损益调整科目怎么做分录 因为不知道从哪里买的
2022-12-19 15:10:12
邹老师：回复颜小雪借；原材料 贷；以前年度损益调整 不需要管是从哪里买 的
2022-12-19 15:23:47
颜小雪：回复邹老师 @邹老师:借原材料 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润 可是资产负债表和利润表的净利润额数据不一样啊
2022-12-19 15:48:44
邹老师：回复颜小雪未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整 符合这个勾稽关系就可以
2022-12-19 16:18:39
颜小雪：回复邹老师 @邹老师:关键加起来不一样啊 借原材料 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润 这样对不对啊
2022-12-19 16:29:49
邹老师：回复颜小雪你好，是对的，你所指不对的地方是？
2022-12-19 16:54:27
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 啦啦啦 发表的提问：
子公司欠母公司的往来款，还不了，现在要注销，18年之前往来款记以前年度损益调整；19年记营业外收入；母公司做坏账准备；：子公司要把18年之前的账务做一年年度损益调整，会计分录和所得税方面怎么做？
还不了要做成营业外收入的哦
50楼
2022-12-20 13:53:37
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啦啦啦：回复朴老师 好的，记营业外收入，需要缴纳所得税，可以弥补以前年度亏损，怎么做账？
2022-12-20 14:30:57
朴老师：回复啦啦啦营业外收入不能弥补以前年度亏损
2022-12-20 14:55:16
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ ygm 发表的提问：
，收到以前年度投收益没有注明以前什么年度，会计分录怎么处理？
实操问题请在官网答疑板块提问哦
51楼
2022-12-20 14:02:46
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小狮子 发表的提问：
老师你好，以前年度有亏损，今年第一季度亏损，第二季度有利润，（实际减以前年度亏损是负利润的）是否要预缴，会计分录怎么做？
您好 实际减以前年度亏损是负利润 不需要缴税
52楼
2022-12-20 14:22:08
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小狮子：回复bamboo老师 但是填企业所得税申报表时，弥补以前年度亏损无法填写，所以只能预缴，应该怎么做分录呢？
2022-12-20 14:35:26
bamboo老师：回复小狮子有的地区可以弥补亏损 有的地区不能 这个是当地税务设置的问题 预缴的话 要做计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
2022-12-20 14:52:08
小狮子：回复bamboo老师 是的，谢谢您。请问预缴了所得税，到年末多交所得税留作以后扣减如何做会计分录呢？
2022-12-20 15:19:54
bamboo老师：回复小狮子在应交税费——应交所得税上体现 不用另外做分录 其实您可以这个季度把已经发生的成本费用没有收到发票的 先暂估入账 减少企业所得税 少交所得税或者不交
2022-12-20 15:36:20
小狮子：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 16:02:56
bamboo老师：回复小狮子不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-20 16:18:18
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 努力亚静 发表的提问：
您好，老师。有笔收入需要调整成以前年度损益。但是会计分录如何做呢
你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 应交税金—增值税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
53楼
2022-12-20 14:37:04
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努力亚静：回复月月老师 谢谢您，如果是一笔营业外收入，调整为以前年度损益。会计分录应该是什么
2022-12-20 14:57:02
月月老师：回复努力亚静你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 你应该还要去税务局补缴所得税。
2022-12-20 15:08:43
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ~嘟嘟~ 发表的提问：
再追问题，，怎么调整以前年度损益，，，有具体会计分录吗
以前年度损益调整的会计处理： 　　一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。 　　二、以前年度损益调整的主要账务处理。 　　(一)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 　　(二)由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 　　(三)经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目;如为借方余额做相反的会计分录。 　　三、本科目结转后应无余额。
54楼
2022-12-20 14:44:59
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~嘟嘟~：回复方老师 那前面问过的，固定资产到本月还不有确认具体金额明细，。但全部冲销以前的可以做吗？一、 借：以前年度损益调整 100万 贷：固定资产100万 借：累计折旧 9万 贷：以前年度损益调整 9万 二、借：利润分配--未分配利润91万 贷:以前年度损益调整91万 三、刚才确认固定资产原先预付和应付挂账的怎么处理？ 借：固定资产100万 贷：预付账款40万 应付账款60万
2022-12-20 15:16:22
方老师：回复~嘟嘟~第一个以前年度损益调整不要，改成预付，应付
2022-12-20 15:29:29
~嘟嘟~：回复方老师 一、借：预付账款40万 应付账款60万 贷：固定资产100万 借：累计折旧 9万 贷：以前年度损益调整 9万 二、借：以前年度损益调整 9万 贷：利润分配--未分配利润9万 三、预付的40万还是挂账上，总金额不确认应付账款暂时不需要挂账是吗？ 四、固定资产到本月还不有确认具体金额明细，。但可以按上面的先冲销做吗？
2022-12-20 15:58:24
方老师：回复~嘟嘟~可以，不确认的金额跟领导沟通下，看能不能有个准确数字给你入账。
2022-12-20 16:20:56
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 陈燕青 发表的提问：
冲销以前年度的收入怎么入账呢
您好，冲销以前年度的收入，需要通过以前年度损益调整科目
55楼
2022-12-21 14:06:45
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小颖 发表的提问：
弥补以前年度损益会计分录
你好借以前年度损益调整，贷应交税金-所得税，借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整
56楼
2022-12-21 14:31:14
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小颖：回复小洪老师 怎么一借多贷啊
2022-12-21 14:50:42
小洪老师：回复小颖这是两个会计分录呀
2022-12-21 15:07:32
小颖：回复小洪老师 解释一下可以吗
2022-12-21 15:34:38
小洪老师：回复小颖用以前年度损益去冲减未分配利润，是不是就导致未分配利润减少了，年度损益调整增加了啊
2022-12-21 15:52:14
小颖：回复小洪老师 以前年度损益调整是损益还是什么类会计科目
2022-12-21 16:09:16
小颖：回复小洪老师 第一个分录不明白为什么应交税法企所多了
2022-12-21 16:29:07
小洪老师：回复小颖因为利润涉及到所得税问题
2022-12-21 16:55:39
小洪老师：回复小颖你好这个是用来调整损益科目的而未分配利润是从利润表里面过来的
2022-12-21 17:15:55
小颖：回复小洪老师 就是利润调整了，所得税要交了是吗
2022-12-21 17:34:40
小洪老师：回复小颖你好是这样的一回事
2022-12-21 18:02:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
弥补以前年度亏损后如何做会计分录，如果不做分录如何在凭证中表现呢
你好，不需要做分录的 弥补亏损了不在凭证体现，体现的是 未分配利润期末余额减少了
57楼
2022-12-21 14:44:59
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 晓荣?新项目懒人白全国招商中 发表的提问：
自查以前年度帐目会计分录怎么做？
您好！需要用以前年度损益调整科目来调整。
58楼
2022-12-22 14:00:44
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晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复程小峰老师 这样做不可以吗？老师
2022-12-22 14:20:04
程小峰老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中您好！是应该这么做，现在新政策将我说的以前年度损益调整这个科目统一都用利润分配-未分配利润来代替。你做的没问题。
2022-12-22 14:49:17
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复程小峰老师 好的，谢谢老师
2022-12-22 15:04:42
程小峰老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2022-12-22 15:22:34
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 热心网友小侯????미장 发表的提问：
老师 ，以前年度的账做错了我调在本年度需要做什么会计分录
你好，是什么科目错了，涉及到损益类的，要用以前年度损益调整，
59楼
2022-12-22 14:16:01
全部回复
热心网友小侯????미장：回复庄老师 就是多记了笔费用
2022-12-22 14:46:45
庄老师：回复热心网友小侯????미장你好，借其他应付款，贷以前年度损益调整，
2022-12-22 15:06:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 布兜小新 发表的提问：
这是补录以前年度费用的会计分录，那冲减的所得税怎么申报呢？
你好，是所得税办理退税吗
60楼
2022-12-22 14:41:59
全部回复
布兜小新：回复邹老师 你好，老师，是2016年的一笔费用放在2017年录入的，现在会计分录里有冲减所得税，那怎么申报冲减这笔所得税呢？在哪个申报表填？
2022-12-22 15:16:10
邹老师：回复布兜小新你好，在所得税汇算清缴申报的时候填写在成本明细表中扣除
2022-12-22 15:45:25
布兜小新：回复邹老师 嗯，好的，那冲减所得税这笔分录我可以不做吗？到汇算清缴的时候直接和其他补交或冲减的所得税合在一起得出一个数，做一个最终的会计分录
2022-12-22 16:15:11
邹老师：回复布兜小新你好，可以这样做调整
2022-12-22 16:43:54
布兜小新：回复邹老师 好的，谢谢老师，那我现在就做两笔分录就可以了是吗？借以前年度损益 贷库存现金 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益
2022-12-22 16:54:09
布兜小新：回复邹老师 老师，麻烦您回答一下，谢谢
2022-12-22 17:18:55
布兜小新：回复邹老师 老师，您好，可以回答下吗，谢谢
2022-12-22 17:46:52
邹老师：回复布兜小新借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 你好，补税是做这个分录
2022-12-22 18:03:18
布兜小新：回复邹老师 老师，您好，我说的不是补税的分录，是补录费用的分录
2022-12-22 18:26:20
邹老师：回复布兜小新借；以前年度损益调整 贷；库存现金等科目
2022-12-22 18:39:49
布兜小新：回复邹老师 嗯，好的，谢谢，那由于调整费用导致所得税的增减的这笔分录 借以前年度损益调整 贷应交税费-企业所得税，可以不用做了吗
2022-12-22 18:52:36
邹老师：回复布兜小新你好，有补税就需要做，如果没有补税就不涉及的
2022-12-22 19:03:11
布兜小新：回复邹老师 有补税，可以在汇算清缴的时候直接和其他补交或冲减的所得税合在一起得出一个数，做一个最终的会计分录吗
2022-12-22 19:13:22
邹老师：回复布兜小新你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-22 19:36:07
布兜小新：回复邹老师 老师，我知道分录怎么做，我的意思是现在不做补税的这个分录，到汇算清缴的时候和其他补交或冲减的所得税合在一起算出需要补交或冲减的所得税，做一个最终的会计分录可以吗
2022-12-22 19:55:02
邹老师：回复布兜小新你好，可以这样处理的
2022-12-22 20:08:16
布兜小新：回复邹老师 好的，谢谢，如果是补录2016的费用，需要冲减所得税，也可以这样处理吗
2022-12-22 20:37:11
邹老师：回复布兜小新你好，是可以这样处理
2022-12-22 20:48:46
布兜小新：回复邹老师 好的，谢谢，以后知道怎么操作了
2022-12-22 21:17:50
邹老师：回复布兜小新不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-22 21:40:47
布兜小新：回复邹老师 老师，我还想问一下哈，成本明细表不是调整的本年度的吗？那通过以前年度损益调整的费用可以填在这个表里？
2022-12-22 21:55:29
邹老师：回复布兜小新你好，如果是汇算清缴之前发生的是本年的，是可以填写的
2022-12-22 22:22:51
布兜小新：回复邹老师 不是2017的，是2016年的
2022-12-22 22:48:55
邹老师：回复布兜小新你好，如果属于2016汇算清缴之前发生的是16年的费用，是可以这样填写的
2022-12-22 23:02:32
布兜小新：回复邹老师 老师，我的意思是现在是该做2017年的汇算清缴了，但是我的以前年度损益调整的是2016的费用，这个该怎么填
2022-12-22 23:22:25
布兜小新：回复邹老师 或者说我调整的2016年费用是在2016年汇算清缴以后了，怎么处理呢，老师
2022-12-22 23:40:02
布兜小新：回复邹老师 老师，麻烦回答下，可以吗
2022-12-22 23:57:14
邹老师：回复布兜小新你好，需要做做2016年汇算清缴的更正申报
2022-12-23 00:12:04
布兜小新：回复邹老师 除了更正申报，还有别的方法吗？老师
2022-12-23 00:29:36
邹老师：回复布兜小新你好，之前年度汇算清缴数据有误，只能是通过更正申报调整到正确的
2022-12-23 00:47:58
布兜小新：回复邹老师 好吧，知道了，谢谢老师
2022-12-23 01:17:26
邹老师：回复布兜小新不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-23 01:34:08
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