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以前年度收入冲减会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
以前年度损益调整计提税金计提的多了，还用以前年度损益调整冲回吗？会计分录是什么？
您好，1是的，借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交增值税（红字）
106楼
2023-01-08 15:55:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱群 发表的提问：
红字冲以前年度收入，直接分录是冲主营业务收入，到时候汇算清缴不是调出来，冲以前年度损益调整的吧？那样子会补交税的
你好，汇算清缴不需要调整 只是按正数减去负数之后的净额做收入确认
107楼
2023-01-08 16:13:14
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爱群：回复邹老师 因为是红字发票冲以前年度的，就怕错了以后再调整，调整的是以前年度损益调整，而不是收入，那我的收入就多出来了，就得多交好多增值税了
2023-01-08 16:34:53
邹老师：回复爱群你好，销售退回直接是借方主营业务收入，而不是以前年度损益调整核算的
2023-01-08 16:53:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 白羊 发表的提问：
现在要冲减一笔18年的其他业务收入，因为之前没有提税，该怎么做分录？是直接冲减还是要记入以前年度损益调整吗？
需要以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费-销项，借利润分配贷以前年度损益调整
108楼
2023-01-08 16:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 勤奋的火龙果 发表的提问：
在2019年多计提折旧了，现在想调整以前年度损益调整，会计分录怎么做
你好，在2019年多计提折旧了，现在想调整以前年度损益调整，分录是 借：累计折旧，贷：以前年度损益调整
109楼
2023-01-09 13:29:40
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 白蔷薇 发表的提问：
以前年度的错账，能不能直接冲销
你好，可以的。但是只能是金额小的，金额大的还是要通过以前年度损益调整的
110楼
2023-01-09 13:58:18
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白蔷薇：回复王超老师 多大的金额算大呢 ，一万多算不算大
2023-01-09 14:11:43
王超老师：回复白蔷薇你好，这个要看你们公司大小的，一般来说，可以按照1万来区别的
2023-01-09 14:29:52
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 诚心的秋天 发表的提问：
行政单位冲回以前年度的误入费用怎么做会计分录？
你好，原分录负数冲回
111楼
2023-01-09 14:08:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 雾里看花 发表的提问：
老师您好，发现以前年度有漏记的收入，调过账后还用调本年会计报表期初数吗？
你好，是税务局查帐查到的吗。
112楼
2023-01-10 13:40:44
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雾里看花：回复月月老师 是的老师
2023-01-10 14:09:40
月月老师：回复雾里看花你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 应交税金—增值税 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-10 14:29:28
雾里看花：回复月月老师 请问报表年初数还用调吗？
2023-01-10 14:43:54
月月老师：回复雾里看花你好，不需要调整了。
2023-01-10 15:07:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
每季度交所得税时，即便弥补以前年度亏损，是不是也需要做会计分录，怎么做？
你好，弥补亏损是不需要做分录的
113楼
2023-01-10 13:52:18
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昏睡的树叶：回复邹老师 我记得前几天去听年终汇算的会议，税局说不用调账，但是需要做借应交增值税贷未分配利润
2023-01-10 14:05:45
邹老师：回复昏睡的树叶你好，需要做借应交增值税贷未分配利润，这个就更荒唐了
2023-01-10 14:27:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 冷艳的学姐 发表的提问：
以当年净利润弥补以前年度亏损，会计分录怎么写
你好，弥补亏损是不需要做分录的
114楼
2023-01-10 14:05:59
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 安心 发表的提问：
发现17年有几笔录错会计分录，现在是18年3月12日，是反结账直接改好还是需要经过“以前年度损益调整”科目调整？
你好,通过以前年度损益调整科目调整的.
115楼
2023-01-11 13:36:20
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安心：回复陈静老师 谢谢老师
2023-01-11 13:51:01
陈静老师：回复安心你好,不用客气,学习愉快.
2023-01-11 14:12:24
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 雾里看花 发表的提问：
老师您好，发现以前年度有漏记的收入，调过账后还用调本年会计报表期初数吗？
这个是需要调整你的报表数的
116楼
2023-01-11 13:45:38
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雾里看花：回复马老师 本年账已经调过，就会影响本年利润，如果再调期初数，本年利润会不会重复影响
2023-01-11 14:26:36
马老师：回复雾里看花调整期初不影响今年的
2023-01-11 14:43:44
雾里看花：回复马老师 请问老师一般少记收入都需要调哪些期初数？
2023-01-11 15:10:06
马老师：回复雾里看花你的银行存款收回来了没
2023-01-11 15:38:09
雾里看花：回复马老师 科目记错了，应该是主营业务收入误记入营业外收入？对各项税费怎么处理？
2023-01-11 15:57:13
马老师：回复雾里看花那就要做调整 差额部分也就是你的税金部分 借以前年度损益调整 贷应交税费-增值税 销项税 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-01-11 16:14:55
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 海底沙 发表的提问：
老师，调账以前年度计提工资分录和冲销未发放工资的分录：调账更正后的分录如下：借：以前年度损益 贷：银行 （计提工资入费用分录）冲销不发放的部分计入营业外收入分录：借：应付工资 贷：以前年度损益 借：以前年度损益 贷：利润分配-未分配利润，（冲销挂账工资）这样做对吗！谢谢
借：以前年度损益 贷：银行 （计提工资入费用分录）冲销不发放的部分计入营业外收入分录：借：应付工资 贷：以前年度损益 ------------这两笔分录没看懂是什么意思呢？尤其是第一笔分录？
117楼
2023-01-11 13:58:20
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海底沙：回复张艳老师 第一笔冲销以前年度到计提工资更正后到分录，冲销后结转到未分配利润
2023-01-11 14:25:08
海底沙：回复张艳老师 第二步，冲销以前年度为支付工资，如果现在冲销，直接:借:应付工资，贷:营业外收入
2023-01-11 14:46:50
张艳老师：回复海底沙第一笔冲销以前年度到计提工资更正后到分录，冲销后结转到未分配利润 您之间是少计提工资分录了吗？还是什么情况？
2023-01-11 15:12:34
海底沙：回复张艳老师 计提工资比个税申报少，发放的工资比计提的少，所以我冲销了原来计提分录，按照个税金额计提！2、把挂帐2年未发放的工资冲销，转入营业外收入，不再发放

2023-01-11 15:34:29
张艳老师：回复海底沙计提工资比个税申报少，发放的工资比计提的少，所以我冲销了原来计提分录，按照个税金额计提--------这个说的通 2、把挂帐2年未发放的工资冲销，转入营业外收入，不再发放----不是计入营业外收入的，是要将未发放的工资分录反冲回来的。
2023-01-11 15:57:22
海底沙：回复张艳老师 不发放多工资转入营业外收入
2023-01-11 16:21:09
张艳老师：回复海底沙哪里有这样的处理方法。不发放的就是要反冲回去的。
2023-01-11 16:39:15
海底沙：回复张艳老师 这笔钱已经挂应付职工薪酬工资2年了，因为其他原因不在发放了，所以冲销挂账
2023-01-11 17:01:00
海底沙：回复张艳老师 计入营业外收入不可以吗
2023-01-11 17:17:38
海底沙：回复张艳老师 个税还缴纳已经缴纳了，最后不发放，放了两年，现在公司一直零申报，个税只挂了法人一人
2023-01-11 17:35:03
海底沙：回复张艳老师 因为公司亏损，账上没钱，一直从法人其他公司借款，没有业务反而加大了负债增加，总是挂着这笔应付工资不好看，所以打算冲销
2023-01-11 18:01:14
海底沙：回复张艳老师 如果对未支付工资反冲，就和个税申报金额不一样了，而且个税已经缴纳了，没法反冲吧
2023-01-11 18:13:43
张艳老师：回复海底沙计入营业外收入不可以吗---不建议计入这个科目，不发放的工资就是要反冲回去的，这个和营业外收入没有关系的。 这个反冲的工资的，是已经申报过个人所得税的工资吗？
2023-01-11 18:26:31
海底沙：回复张艳老师 是，冲销已经个税申报并缴纳个税后对工资
2023-01-11 18:43:03
张艳老师：回复海底沙这样的话，我的意见仍然是需要反冲原计提分录的。建议您可以就此问题向其他老师提问，多听听其他人的意见，总归是好事的。
2023-01-11 18:59:27
海底沙：回复张艳老师 好的，谢谢
2023-01-11 19:16:58
张艳老师：回复海底沙您客气了，多听听其他老师的意见，会开括您的思路的。
2023-01-11 19:43:48
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 和谐的金毛 发表的提问：
水利基金和城建税在16年有多计提，余额在贷方，19年想要冲销结转这两笔多计提的税金，通过以前年度损益调整科目要怎么做会计分录？
借以前年度损益调整 红字 贷应交税费--- 水利基金 红字
118楼
2023-01-11 14:05:59
全部回复
和谐的金毛：回复暖暖老师 是不是还要继续调整未分配利润和以前年度损益？分录怎么做？
2023-01-11 14:34:56
暖暖老师：回复和谐的金毛把以前年度余额转入利润分配
2023-01-11 14:56:46
和谐的金毛：回复暖暖老师 最终分录对吗？ 借：以前年度损益调整 -1000 贷：应交税费--水利基金 -1000 借：未分配利润 -1000 贷：以前年度损益调整 -1000
2023-01-11 15:25:56
暖暖老师：回复和谐的金毛是的，你的会计分录是正确的
2023-01-11 15:36:16
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 贪玩的麦片 发表的提问：
农村合作社弥补以前年度亏损的会计分录怎么做
你好！ 弥补以前年度亏损，会计上不做分录。
119楼
2023-01-12 13:15:53
全部回复
蒋飞老师：回复贪玩的麦片年度结转后，登账时就自动抵减了。
2023-01-12 13:40:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 贝店邀请码:757626，快来加入我们 发表的提问：
老师，更正以前年度的收入记错科目了，应该怎么更，分录怎么做
你好，更正以前年度的收入记错科目了，你之前计入的科目是？
120楼
2023-01-12 13:28:03
全部回复
贝店邀请码:757626，快来加入我们：回复邹老师 把收入计入其他应收款了
2023-01-12 13:42:26
邹老师：回复贝店邀请码:757626，快来加入我们你好，这样做调整分录 借；其他应收款，贷；以前年度损益调整—主营业务收入
2023-01-12 14:07:20
贝店邀请码:757626，快来加入我们：回复邹老师 好的。谢谢
2023-01-12 14:29:35
贝店邀请码:757626，快来加入我们：回复邹老师 老师，我的记账科目里没有以前年度损益调整，应该怎么加
2023-01-12 14:56:00
邹老师：回复贝店邀请码:757626，快来加入我们你好，可以在损益科目里面增加，录入科目名称，代码，新增就是了
2023-01-12 15:14:41
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