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以前年度收入冲减会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 恋鱼 发表的提问：
老师，请问社会团体补记以前年度漏记的义卖善款如何处理，如何做会计分录
同学你好 是非营利组织的吗
61楼
2022-12-23 13:45:22
全部回复
恋鱼：回复朴老师 老师，是的
2022-12-23 14:13:52
朴老师：回复恋鱼借银行 贷非限定性收入
2022-12-23 14:31:33
恋鱼：回复朴老师 好的，谢谢老师
2022-12-23 14:49:59
朴老师：回复恋鱼满意请给五星好评，谢谢
2022-12-23 15:01:53
燎原老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 雪白的板凳 发表的提问：
企业以前年度计提存货减值，近期用存货顶账，如何做分录，要具体些谢谢
业务属于非货币性资产交换，相当于将存货先卖后顶账，并结转相应的成本和减值。
62楼
2022-12-23 13:55:56
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阿慢 发表的提问：
请问老师，漏记去年收入， 我做了分录： 借：银行， 贷：以前年度损益调整 应交税——销项 但是原则不是调表不调账吗？我补记的这笔收入分录就是在调账啊，和调表不调整相悖啊
税会差异才调表不调账，你这个是需要补上，
63楼
2022-12-23 14:16:54
全部回复
阿慢：回复maize老师 哦，明白了老师，老师还有一个问题，我补记收入后，这笔所得税是随着汇算清缴一起补交吗？
2022-12-23 14:45:46
maize老师：回复阿慢这个我建议是反结账做19年上面，参与汇算清缴，不建议直接汇算清缴填写，
2022-12-23 15:11:24
阿慢：回复maize老师 老师，我需要反结账2个月，补上这笔收入分录，然后再重新结账即可，不会影响我1月2月的凭证吧？1月2月的报表要重新生成了是吧？
2022-12-23 15:33:30
maize老师：回复阿慢这个影响未分配利润这个年初数 ，，银行，应交税费年初数 你改下就可以
2022-12-23 15:50:31
阿慢：回复maize老师 老师，您意思是：即便反结账做了，本年年初数据也要更正一下相关科目是吗？（系统不能 自动更新年初数是吗？）手动更正后我再重新结1月2月的帐，重新生成1月2月报表就可以了吧？
2022-12-23 16:10:11
maize老师：回复阿慢你建账，那就不能自动更正了，据我所知，有的软件是可以自己修改年初数
2022-12-23 16:25:57
阿慢：回复maize老师 好的，谢谢老师，老师我手动更正后我再重新结1月2月的帐，重新生成1月2月报表就可以了吧？
2022-12-23 16:51:00
maize老师：回复阿慢可以的，我手动更正后我再重新结1月2月的帐，重新生成1月2月报表就可以了
2022-12-23 17:12:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 复杂的绿草 发表的提问：
冲减以前年度多计提的工资怎么做分录
同学你好，一般情况下，借，以前年度损益调整（管理费用等），负数，贷，应付职工薪酬，负数。
64楼
2022-12-23 14:38:59
全部回复
王雁鸣老师：回复复杂的绿草同学你好，同时，借，利润分配，负数，贷，以前年度损益调整（管理费用），负数。
2022-12-23 15:01:57
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ li～小芽 发表的提问：
去年的收入票，今年作废红冲，用以前年度损益，该如何填写会计分录？
借：应收账款 负数 贷：以前年度损益调整 负数 贷：应交税费--应交增值税（销项税额）负数
65楼
2022-12-24 13:41:59
全部回复
li～小芽：回复张艳老师 谢谢老师~
2022-12-24 14:02:42
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ S. 发表的提问：
老师，你好。民非企业2019年少计提了摊销费。在20年调整以前年度损益怎么做会计分录？
你好，同学。 借以前年度损益调整 贷累计摊销 借未分配利润 贷以前年度损益调整
66楼
2022-12-24 13:55:13
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S.：回复陈诗晗老师 民非企业没有这两个科目
2022-12-24 14:19:03
陈诗晗老师：回复S.你是民非 借 非限定性净资产 贷 无形资产摊销 你这处理
2022-12-24 14:43:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 娉婷独莲 发表的提问：
冲减去年的收入 可以直接做反分录吗 需要走以前年度损益调整吗
你好，收入科目需要通过以前年度损益科目调整的
67楼
2022-12-24 14:20:09
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娉婷独莲：回复邹老师 为什么不只直接冲减本月的收入就可以了吗
2022-12-24 14:35:09
邹老师：回复娉婷独莲你好，是销售退回，还是去年的收入确认有误
2022-12-24 14:51:42
娉婷独莲：回复邹老师 @邹老师:如果属于销售退回是冲减收入，然后确认有误是走以前年度损益调整吗
2022-12-24 15:16:32
邹老师：回复娉婷独莲你好，是的，销售退回冲减当期收入 确认有误是走以前年度损益调整科目调整错账
2022-12-24 15:32:28
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 容朕想想 发表的提问：
以前年度成本计算错误，然后现在调整以前年度损益，那涉及到的少交的所得税怎么处理，具体完整的会计分录是怎样的
少交所得税我不建议你退，这个税务要检查，你会给烦死的。
68楼
2022-12-24 14:32:20
全部回复
容朕想想：回复何江何老师 我也是这么觉得的，那我这个差错怎么办
2022-12-24 15:12:40
何江何老师：回复容朕想想你只能记到你的所得税费用里了，否则他来查账才是真的麻烦上门了。
2022-12-24 15:30:41
容朕想想：回复何江何老师 不是，你理解错了，是我多结转了成本，导致少交了所得税，不是要退税，现在是要补税
2022-12-24 15:42:34
何江何老师：回复容朕想想那么你就最好是放在本年里面了，在今年的税上多缴纳，这笔算在今年上边
2022-12-24 16:04:14
容朕想想：回复何江何老师 以前是借:主营业务成本8000，贷：库存商品8000，但是实际结转金额应该是3000，那我放在本年应该怎么操作
2022-12-24 16:32:56
何江何老师：回复容朕想想你将这个主营业务成本与结转的金额都换成是：以前年度损益调整 但是算利润是本年的，因为是你今年调整的，所以影响今年的所得税就可以了。
2022-12-24 17:02:44
容朕想想：回复何江何老师 可以给我分录吗
2022-12-24 17:29:39
何江何老师：回复容朕想想以前是借:主营业务成本8000，贷：库存商品8000 借：库存商品5000 贷：以前年度损益调整5000 这个的分录同学
2022-12-24 17:53:46
容朕想想：回复何江何老师 那这样不还是要去税务局重新申报，然后借：以前年度损益调整，贷:应交税费-应交所得税，然后借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润
2022-12-24 18:09:06
何江何老师：回复容朕想想不是的，要明年报税的时候再申报，今年就算了
2022-12-24 18:32:26
容朕想想：回复何江何老师 你是指明年汇算清缴的时候把这笔做进去？
2022-12-24 18:43:00
何江何老师：回复容朕想想是的同学，就是这个意思
2022-12-24 18:58:13
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
老师，请问这道题第二问为什么要计入到以前年度损益调整，第三问和第四问分录怎么做
你把第2图片重新拍一下，这里反光看不清楚
69楼
2022-12-24 14:38:59
全部回复
不忘初心：回复陈诗晗老师
2022-12-24 15:12:17
陈诗晗老师：回复不忘初心你这里可能发生的应该在当时计入营业外支出 现在跨年调整通过以前年度损益调整处理
2022-12-24 15:25:38
不忘初心：回复陈诗晗老师 第三问呢
2022-12-24 15:52:48
陈诗晗老师：回复不忘初心第三问，就是你之前没有计提这个减值准备，现在补计提不计提的分录应该是借信用减值损失贷其他综合收益，但是由于已经跨年了，你需要把这个信用减值损失科目用以前年度损益调整代替。
2022-12-24 16:16:36
不忘初心：回复陈诗晗老师 第四问呢
2022-12-24 16:36:31
陈诗晗老师：回复不忘初心可以说错了，上面给你的回复是第四问的回复你，这个图片有一点看得不太清楚，把你这个问题的序号给弄错了。上面给你的回复是第四的回复，转回固定资产的减值损失。
2022-12-24 16:58:30
陈诗晗老师：回复不忘初心第三问，就是你要确认一个金融资产的减值损失的分录应该是借信用减值损失贷其他综合收益，但是由于跨年了这个信用减值损失，你需要用以前年度损益调整贷。
2022-12-24 17:28:15
不忘初心：回复陈诗晗老师 为啥答案是借贷反了一下
2022-12-24 17:57:23
陈诗晗老师：回复不忘初心因为你之前转回了 现在又补提
2022-12-24 18:20:10
不忘初心：回复陈诗晗老师 我说的是第三问
2022-12-24 18:44:47
陈诗晗老师：回复不忘初心借，信用减值损失 贷，其他综合收益 这是之前的分录 暂时性工作下降不是属于减值，所以冲回 借，其他综合收益 贷，以前年度损益调整
2022-12-24 19:14:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ????Linda 发表的提问：
请问调整以前年度房租，以前年度多计入，跨年度调整怎么调？设计会计分录
你好，以前年度多计入费用现在这样调整 借；库存现金等科目，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
70楼
2022-12-25 13:28:28
全部回复
????Linda：回复邹老师 谢谢
2022-12-25 13:42:22
邹老师：回复????Linda不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-25 13:57:39
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小小 发表的提问：
这里企业会计没有计提推销，税法要求摊销。补提摊销会计分录： 借：以前年度损益调整 120 贷：无形资产累计摊销120 是这样做吗？
你好！ 对的。
71楼
2022-12-25 13:37:53
全部回复
小小：回复蒋飞老师 那对方给的答案是错的吗
2022-12-25 14:00:06
蒋飞老师：回复小小会计：由于使用寿命无法确定，不需要摊销 税务上，要求按10年摊销
2022-12-25 14:24:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师：公司没有建账，现在来建账，有张2017年的商标注册发票现在入账，准备用以前年度损益调整，而小企业会计没有以前年度损益调整，那应该怎么做会计分录
用利润分配-为分配利润
72楼
2022-12-25 13:47:34
全部回复
飘雪：回复郭老师 具体的会计分
2022-12-25 13:59:32
郭老师：回复飘雪借利润分配贷银存
2022-12-25 14:24:25
飘雪：回复郭老师 不需要过渡科目，直接做：借 利润分配一未分配利润，贷 银行存款
2022-12-25 14:35:10
郭老师：回复飘雪是的，或者和你商标一块记无形资产
2022-12-25 14:49:07
飘雪：回复郭老师 如果是2019年注册的商标，是不是计入管理费用呢？金额
2022-12-25 15:00:07
郭老师：回复飘雪是的，记管理费用 金额看你发票金额
2022-12-25 15:22:20
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱散步的猫 发表的提问：
请老师帮我解答一下这道题，谢谢 1.现金盘盈900，原因待查， 2现金盘盈原因无法查明，报经有关部门批准后进行会计处理。 3.原材料盘亏1420，原因待查 4.经查明，原材料盘亏属于正常损失，经报有关部门审批后进行会计处理 5.盘盈一台未入账的设备，该设备的市场价格是8600.估计新旧程度为9成新，则作为前期会计差错记录“以前年度损益调整”账户的金额为（ ）元 6要求，根据上述资料1-4，逐笔编制会计分录。并计算资料5
1.借：库存现金900 贷：待处理财产损溢900 2.借：待处理财产损溢900 贷：营业外收入 900 3.借：待处理财产损溢1420 贷：原材料 1420 4.借：管理费用1420 贷：待处理财产损溢1420 5.8600*90%=
73楼
2022-12-25 14:09:07
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
公司汇算清缴调整以前年度主营业务成本 冲减其他应收款 小企业会计准则 没有以前年度损益调整科目 这月咋做会计分录
第八十八条 小企业对会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正应当采用未来适用法进行会计处理 也就是说，这种补交的以前年度税款，直接计入当年损益 所以执行《小企业会计准则》的企业，不需要使用以前年度损益调整科目。
74楼
2022-12-25 14:35:59
全部回复
暖暖：回复田老师 调整以前年度 借：主营业务成本 贷：其他应收款 借：本年利润 贷：主营业务成本 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润老师对吗这样调整
2022-12-25 15:11:23
田老师：回复暖暖你为什么要调成本？一般是不能调的。
2022-12-25 15:28:36
暖暖：回复田老师 汇算清缴利润过高 我们是定律征收所得税 为了调低利润
2022-12-25 15:56:40
田老师：回复暖暖你是说你们是定额征收所得税吗？如果是那就不用调呀，企业的账只要是真实的就行，
2022-12-25 16:19:37
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
老师您好，年初分配利润的时候会计分录怎么写？调整以前年度损益吗
同学，你好，你是指分红么？
75楼
2022-12-26 13:59:34
全部回复
五瓣丁香：回复小叶老师 合伙企业利润分配
2022-12-26 14:28:44
小叶老师：回复五瓣丁香借:利润分配-应付利润，贷：应付利润，同时，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-应付利润，支付时，借：应付利润，贷银行存款
2022-12-26 14:52:29
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