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以前年度收入冲减会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 云端 发表的提问：
季度利润弥补以前年度亏损是不是不用做分录呀
你好，是的
286楼
2023-03-20 11:46:24
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 静 发表的提问：
本季度有盈利，如何弥补以前年度亏损，需要需要做分录吗？具体不知道怎么做处理
不做分录你不需要交税就不做分录就可以
287楼
2023-03-20 11:56:58
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静：回复maize老师 我这个月的利润是正数，填企业所得税时净利润也是正数，所以就能算出要交企业所得税，所以问如何弥补以前年度亏损
2023-03-20 12:29:43
maize老师：回复静你汇算清缴做完了没，没有做一般是不能去弥补亏损，弥补亏损是自动生成
2023-03-20 12:55:11
静：回复maize老师 那我这个月报税前必须完成汇算清缴才能弥补亏损？那没汇算清缴就要交企业所得税了？不是这样吧？
2023-03-20 13:05:29
maize老师：回复静现在申报汇算清缴也来不及弥补亏损了
2023-03-20 13:24:27
静：回复maize老师 那我现在该怎么做呢？只能实际交企业所得税了？我是小规模企业
2023-03-20 13:47:27
maize老师：回复静你们第一季度盈利么，你去系统去看下你们弥补亏损可以自己填写么
2023-03-20 14:07:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Helen 发表的提问：
老师、弥补以前年度亏损需要入账做分录吗
您好 弥补以前年度亏损不需要入账做分录
288楼
2023-03-21 11:25:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 悦 发表的提问：
企业所得有退款，退以前年度的，怎样记分录
借银行 贷应交税费企业所得税 借应交税费贷利润分配未分配利润
289楼
2023-03-21 11:41:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ -*-Sunshine 发表的提问：
冲以前年度暂估分录怎么做
你好，借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品或原材料
290楼
2023-03-21 11:56:59
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-*-Sunshine：回复邹老师 冲2019年度的暂估
2023-03-21 12:17:22
邹老师：回复-*-Sunshine你好，是针对上面回复的冲销暂估分录有什么疑问吗？
2023-03-21 12:29:55
-*-Sunshine：回复邹老师 冲2019年度暂估 不影响利润吗？
2023-03-21 12:59:35
邹老师：回复-*-Sunshine你好，冲销暂估购进的材料或者商品本身不影响利润的 如果是涉及损益科目，才会影响利润的
2023-03-21 13:20:19
-*-Sunshine：回复邹老师 19年做的暂估 是 借：主营业务成本 贷：应付账款—暂估 这个分录2020年怎么做红冲
2023-03-21 13:36:08
邹老师：回复-*-Sunshine你好 19年做的暂估 是 借：主营业务成本 贷：应付账款—暂估 那今年红冲的分录 就是 借；应付账款—暂估，贷；以前年度损益调整—主营业务成本
2023-03-21 13:49:22
-*-Sunshine：回复邹老师 是小企业准则
2023-03-21 14:01:12
邹老师：回复-*-Sunshine你好，小企业准则没有以前年度损益调整科目，就这样调整 借；应付账款—暂估，贷；利润分配——未分配利润
2023-03-21 14:16:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 玩命的电源 发表的提问：
这种分录怎么写 这是以前年度
具体的是什么业务的？
291楼
2023-03-22 11:38:39
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玩命的电源：回复郭老师 以前年度的这个是
2023-03-22 11:51:06
郭老师：回复玩命的电源借税金及附加贷应交税费。 做这个 滞纳金，借营业外支出贷银行存款。
2023-03-22 12:11:45
玩命的电源：回复郭老师 税金及附加不是结转到本年利润 未分配利润
2023-03-22 12:37:34
郭老师：回复玩命的电源你好，对的是的，月末一块结转，不用单独做分录。
2023-03-22 12:54:46
玩命的电源：回复郭老师 小企业会计准则也是这样的分录吗？
2023-03-22 13:06:39
郭老师：回复玩命的电源你好，小企业会计准则也是这么做的。
2023-03-22 13:32:54
玩命的电源：回复郭老师 那我直接借本年利润未分配利润贷应交税费可以吗？
2023-03-22 13:50:20
玩命的电源：回复郭老师 借应交税费土地使用税 营业外支出贷银行存款
2023-03-22 14:13:07
郭老师：回复玩命的电源你好，可以的，跨年的可以这么做，今年的做到税金及附加。
2023-03-22 14:25:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，冲减以前年度工程成本怎么做分录
当时的分录是怎么做的，什么原因需要红冲。
292楼
2023-03-22 11:47:26
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陆：回复郭老师 就是分包的发票不合格 不能做成本
2023-03-22 12:13:29
郭老师：回复陆你好，那实际有这个业务吗？当时是借主营业务成本，应交税费简易计税贷银行存款的吗？
2023-03-22 12:38:46
陆：回复郭老师 实际有这个业务 当时时借：主营业务成本，贷：应付账款 我这样做分录对吗？
2023-03-22 12:58:23
郭老师：回复陆可以的，可以这么做的。
2023-03-22 13:18:42
陆：回复郭老师 怎么结转后，以前年度损益调整数是416000，
2023-03-22 13:36:14
郭老师：回复陆第二个分录用负数表示。
2023-03-22 13:56:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 芷嫣 发表的提问：
以前年度损益调整，年未怎做分录
借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
293楼
2023-03-22 11:53:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 怡晨 发表的提问：
员工垫付的2018.12社保或者税，2019.1才来报销，那么这笔账需要通过以前年度损益调整来做分录吗？
你好 垫付时 你计入费用了 19年报销的话不涉及损益类科目 不需要通过以前年度损益调整
294楼
2023-03-23 10:48:44
全部回复
怡晨：回复答疑苏老师 垫付的时候没有计入费用，还是要计入以前年度损益调整吗？以费用的所属期间为准吗？
2023-03-23 11:12:55
答疑苏老师：回复怡晨你好 是的 以费用的所属期来计算的
2023-03-23 11:23:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 勤劳的身影 发表的提问：
通过以前年度损益调整补计提去年的折旧，分录怎么做？还有如果没有以前年度损益调整这个科目，又该怎么做分录
借；以前年度损益调整 贷；累计折旧 如果没有以前年度损益调整，那就不知道该怎么调整了
295楼
2023-03-23 11:02:58
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勤劳的身影：回复邹老师 是不是用利润分配未分配利润来代替？
2023-03-23 11:37:15
邹老师：回复勤劳的身影只能这样
2023-03-23 11:58:08
勤劳的身影：回复邹老师 用以前年度调整是在汇算清缴之前做还是之后做
2023-03-23 12:14:34
邹老师：回复勤劳的身影之前，之后都有可能
2023-03-23 12:31:49
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 当梦想遇见现实 发表的提问：
不通过以前年度损益调整这个科目，以前年度的费用怎么做分录？
你好 直接用未分配利润来代替
296楼
2023-03-23 11:26:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
12月份计提的利息，现在冲回，怎么做分录，涉及到以前年度损益调整吗
你好，借；应付利息 贷；以前年度损益调整——财务费用 这样做冲销分录
297楼
2023-03-23 11:54:00
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会计学堂辅导老师：回复邹老师 我计提的是应收利息 借 以前年度损益调整-财务费用 贷 应收利息 结转利润时我是亏损的 借 本年利润-未分配利润 贷 以前年度损益调整-财务费用 这样对吗
2023-03-23 12:24:53
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，是多计提了应收利息？而不是应付利息？
2023-03-23 12:45:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心愿 发表的提问：
老师好，请问去年的累计折旧提多了今年想把多的订正了应该如何做分录，谢谢 是应该借累计折旧 贷以前年度损益调整吗
是。是的，分录是正确的。
298楼
2023-03-24 15:26:51
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 怡晨 发表的提问：
员工垫付的2018.12社保或者税，2019.1才来报销，那么这笔账需要通过以前年度损益调整来做分录吗？
你好 垫付的款你也应该在18年12月做帐 做费用挂其他应付款 如果你18年没计提的话 是需要走这个科目来计提的
299楼
2023-03-24 15:43:11
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怡晨：回复meizi老师 垫付的时候没有计入费用，还是要计入以前年度损益调整吗？主要是以费用的所属期间为准吗？
2023-03-24 16:01:08
meizi老师：回复怡晨你好 是的 需要走以前年度损益来做的 是的 权责发生制
2023-03-24 16:26:46
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问老师 应收账款对方跨年又要退票退货的会计分录？这样可以吗？1.红字冲借:应收账款 贷主营业务收入 增值税 2 借库存商品 贷以前年度损益调整
你好，退货都做到今年就可以。
300楼
2023-03-24 16:05:58
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