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以前年度费用冲减会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ MidnightSunlight 发表的提问：
老师你好，如果以前年度一张发票重复入账是用现金支付的，现在调整直接冲减费用，现金增加是？
借xx费用负数借现金
16楼
2022-12-11 11:35:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 外向的小蝴蝶 发表的提问：
以前年度的销售 费用冲销的会计处理
你好，之前分录是怎么做的？
17楼
2022-12-11 13:01:31
全部回复
外向的小蝴蝶：回复郭老师 之前是直接做的借：销售费用 贷：银行存款，现在因为对方没有完成合同上的要求，退回了一部分款项
2022-12-11 13:18:17
郭老师：回复外向的小蝴蝶借银行存款贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整贷利润分配。
2022-12-11 13:28:38
外向的小蝴蝶：回复郭老师 不用冲销销售费用了是吗，或者也可以从其他应收款里面过一下吧
2022-12-11 13:43:24
郭老师：回复外向的小蝴蝶直接退钱了是吗。 不用销售费用
2022-12-11 13:54:18
外向的小蝴蝶：回复郭老师 是的，假如我们之前支付的是3000元，现在退了我们3000元，是否可以这样做：借:其他应收款 3000 贷：以前年度损益调整 3000 借：以前年度损益调整 3000 贷：利润分配-未分配利润 3000 借：银行存款 3000 贷：其他应收款 3000
2022-12-11 14:15:47
郭老师：回复外向的小蝴蝶你好，可以的，
2022-12-11 14:30:48
外向的小蝴蝶：回复郭老师 好的，谢谢啦
2022-12-11 14:42:50
郭老师：回复外向的小蝴蝶不用客气的。
2022-12-11 15:04:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
怎么冲销以前年度暂估的费用？
借；应付账款——暂估 贷；以前年度损益调整 你好，可以做这个分录冲销
18楼
2022-12-11 13:54:44
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ chensi111 发表的提问：
像发往年工资的时候，有多计提的，是走以前年度损益调整还是直接冲费用
是要用以前年度使用调整科目的，因为涉及损益科目。
19楼
2022-12-11 15:22:05
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 琳 发表的提问：
以前年度多计提费用，现在该如何做会计分录
通过以前年度损益调整冲回
20楼
2022-12-11 16:51:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
您好，请问上年有工资漏做也没有计提，请问今年用以前年度损益调整，亏损，请问会计分录怎么写？
借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬--工资
21楼
2022-12-11 17:00:25
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Aaron 发表的提问：
由于相关政策，2018年5月至2019年1月我单位交的工伤保险将有一半用于抵扣2019年6月后应交的工伤保险，如何做会计分录？挂往来和以前年度损益调整吗
你好，涉及损益类的用以前年度损益调整，借:应付职工薪酬 贷:以前年度损益调整
22楼
2022-12-11 17:21:06
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 苏程 发表的提问：
老师，发现去年成本多计入了要进行以前年度损益调整，会计分录怎么做？
你好去年是怎么做账的
23楼
2022-12-11 17:40:10
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苏程：回复meizi老师 借:主营业务成本-过路费，贷:现金
2022-12-11 18:07:51
meizi老师：回复苏程你好 现在做 借库存现金贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润
2022-12-11 18:35:31
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ Aaron 发表的提问：
由于相关政策，2018年5月至2019年1月我单位交的工伤保险将有一半用于抵扣2019年6月后应交的工伤保险，如何做会计分录？挂往来和以前年度损益调整吗
老师认为直接在2019年以后减少当期工伤保险金额就好了！
24楼
2022-12-11 17:53:58
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Aaron：回复俞老师 现在需要在账里面反映出来
2022-12-11 18:33:34
俞老师：回复Aaron要在账里反映出来只能通过以前年度损益调整
2022-12-11 18:49:24
Aaron：回复俞老师 写一下
2022-12-11 19:07:29
Aaron：回复俞老师 还有如何挂往来呢？因为和几个月工伤保险都是抵扣以前月份，准备以后每个月做账时也做冲减
2022-12-11 19:21:42
俞老师：回复Aaron借其他应收款-工伤 贷以前年度损益调整
2022-12-11 19:49:46
Aaron：回复俞老师 为什么挂往来时不一借一贷应付职工薪酬
2022-12-11 20:17:03
俞老师：回复Aaron如果说标准的做法是要一借一贷应付职工薪酬
2022-12-11 20:28:11
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sdjjxygj 发表的提问：
老师，涉及“以前年度损益调整”科目的会计分录都有哪些？
涉及以前年度的分录中涉及损益科目时，才会使用到以前年度损益调整科目的。
25楼
2022-12-12 14:53:44
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sdjjxygj：回复张艳老师 老师，我们去年有笔账做错了，应该做周转材料，做成了费用，应该怎么调整？
2022-12-12 15:19:54
张艳老师：回复sdjjxygj去年的分录是如何做的？上传一下
2022-12-12 15:37:38
sdjjxygj：回复张艳老师 去年是做的“借：销售费用，贷：银行存款”实际上应该做“借：周转材料，贷：银行存款”
2022-12-12 16:02:19
张艳老师：回复sdjjxygj做一个调整分录 借：周转材料 贷：以前年度损益调整----代替销售费用科目 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
2022-12-12 16:29:16
sdjjxygj：回复张艳老师 老师，去年多减的销售费用，影响了利润表，影响了所得税金额，那这个费用金额对应的所得税需要调增吗？
2022-12-12 16:43:24
张艳老师：回复sdjjxygj这个是要调减后的金额填列期间费用明细表的。
2022-12-12 17:10:20
sdjjxygj：回复张艳老师 那账是要做“借：以前年度损益调整，贷：应交所得税”吗？
2022-12-12 17:26:56
张艳老师：回复sdjjxygj是的，是这样做分录的。 最后还要将以前年度损益科目结转至利润分配-未分配利润科目
2022-12-12 17:52:24
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问使用会计准则的企业，更正以前年度损益，怎么做会计分录？
你好 借：以前年度损益调整 贷：对应的科目 然后 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
26楼
2022-12-12 15:21:59
全部回复
微信用户：回复王超老师 老师，不用调整报表吗？
2022-12-12 15:49:26
王超老师：回复微信用户不用的，你这个分录已经是在调整报表了
2022-12-12 16:05:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 糖喵喵 发表的提问：
调整去年多记得费用是一定要用以前年度损益科目吗 还是直接冲费用就好了？
你好，需要通过以前年度损益调整科目的
27楼
2022-12-12 15:30:20
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糖喵喵：回复邹老师 目前还没有设置这个科目 调整完之后 是月底结转时候转入利润分配 未分配利润吗
2022-12-12 15:48:00
糖喵喵：回复邹老师 以前年度损益调整科目怎么设置
2022-12-12 16:09:07
邹老师：回复糖喵喵你好，先做调整分录，然后结转到利润分配——未分配利润 在损益科目设置 以前年度损益调整科目就是了
2022-12-12 16:35:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，快帐里怎么添加会计分录，以前年度损益调整怎么添加
你好 快账软件操作问题在快账群提问 有快账客服会解答你这个问题的
28楼
2022-12-12 15:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 善良的火龙果 发表的提问：
去年亏损，今年盈利，以前年度损益调整会计分录怎么做？
你好，是什么事项需要通过以前年度损益调整科目核算？
29楼
2022-12-13 15:13:53
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 尘 发表的提问：
老师好，1月份报销19年的油费，我怎么做会计分录，要做以前年度损益调整，
你好 借以前年度损益调整贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
30楼
2022-12-13 15:30:29
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