首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
以前年度费用冲减会计分录
分享
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
老师您好，年初分配利润的时候会计分录怎么写？调整以前年度损益吗
同学，你好，你是指分红么？
91楼
2023-01-04 13:38:11
全部回复
五瓣丁香：回复小叶老师 合伙企业利润分配
2023-01-04 14:09:49
小叶老师：回复五瓣丁香借:利润分配-应付利润，贷：应付利润，同时，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-应付利润，支付时，借：应付利润，贷银行存款
2023-01-04 14:34:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ o.o 发表的提问：
去年多摊销的房租费2000元今年调整以前年度损益调整会计分录怎么做再怎么？
你好，冲销多摊销的房租 借：长期待摊费用，贷：以前年度损益调整
92楼
2023-01-04 13:58:06
全部回复
o.o：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-01-04 14:18:35
邹老师：回复o.o不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-04 14:41:56
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 李小懒 发表的提问：
那现在要怎么处理？现在想通过以前年度损益调整把去年的费用做到今年这样写分录对吗？
需要先通过 以前年度损益科目调整 然后转入利润分配
93楼
2023-01-04 14:08:40
全部回复
李小懒：回复刘老师 小规模2016年10月成立 现在才建账 一六年股东存入对公户一千元 一六年用这一千元交了750印花税 我现在建账怎么处理？借银行存款一千 贷其他应付款一千。然后借以前年度损益调整750 贷银行存款。借利润分配。贷以前年度损益调整？
2023-01-04 14:50:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ yan 发表的提问：
调整2017年5月调整2016年一笔长期待摊费用调整为办公费 ，如何做会计分录？ 是借：以前年度损益调整 贷：长期待摊费用吗？
你好，是的
94楼
2023-01-04 14:17:59
全部回复
yan：回复邹老师 @邹老师:但是利润表没有这个项目啊？怎么在利润表里体现出来？
2023-01-04 14:38:12
邹老师：回复yan你好，不在利润表体现，影响未分配利润的期末余额
2023-01-04 14:53:20
yan：回复邹老师 @邹老师:那如何转为未分配利润？账务怎么处理？
2023-01-04 15:07:12
邹老师：回复yan借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-01-04 15:28:32
杨颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 周大侠 发表的提问：
以前年度的业务，在做会计分录时，增值税没做直接走费用里了，但是税已经交了，我现在要把应交税金这个调出来，会计分录应该怎么做
借：应交税金 贷：费用
95楼
2023-01-05 13:15:40
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 学堂用户ywx99j 发表的提问：
以前年度少计费用10000，如何做分录
借利润分配，未分配利润贷银行存款
96楼
2023-01-05 13:31:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ YL 发表的提问：
调整长期待摊费用，用以前年度损益调整怎么做帐呢，涉及哪些会计分录
你好，本来应当计入的正确科目是？
97楼
2023-01-05 13:53:59
全部回复
YL：回复邹老师 借管理费用，贷长期待摊，因为我们安合同期限2年计提了，之前的税会差异都没有调，汇算清缴也没调
2023-01-05 14:17:03
邹老师：回复YL借；以前年度损益调整 贷；长期待摊费用 做这个摊销分录 税收，会计有差异是需要在汇算清缴表格填表予以调整的
2023-01-05 14:34:19
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 曹燕 发表的提问：
老师，我2018年有一笔认证费做在长期待摊费用，2019年审计的时候让我没有摊销完的一次性做费用，但是我2019年又摊销了几个月，我是不是得先把今年的先冲回，然后再把2018年12月为止没有摊销完的，做以前年度损益调整，我这些会计分录应该怎么处理
你好，可以在6月份一次性摊销完即可。
98楼
2023-01-05 14:14:59
全部回复
曹燕：回复克江老师 但是2018年所得税汇算清缴的时候，审计帮我调在了2018年
2023-01-05 14:38:54
克江老师：回复曹燕你好，只有按照你的理解，全部红冲2019年摊销，后全部通过以前年度损益调整来核算了。
2023-01-05 15:00:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师：公司没有建账，现在来建账，有张2017年的商标注册发票现在入账，准备用以前年度损益调整，而小企业会计没有以前年度损益调整，那应该怎么做会计分录
用利润分配-为分配利润
99楼
2023-01-06 12:48:46
全部回复
飘雪：回复郭老师 具体的会计分
2023-01-06 13:19:12
郭老师：回复飘雪借利润分配贷银存
2023-01-06 13:29:37
飘雪：回复郭老师 不需要过渡科目，直接做：借 利润分配一未分配利润，贷 银行存款
2023-01-06 13:45:42
郭老师：回复飘雪是的，或者和你商标一块记无形资产
2023-01-06 14:05:04
飘雪：回复郭老师 如果是2019年注册的商标，是不是计入管理费用呢？金额
2023-01-06 14:28:31
郭老师：回复飘雪是的，记管理费用 金额看你发票金额
2023-01-06 14:48:08
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱散步的猫 发表的提问：
请老师帮我解答一下这道题，谢谢 1.现金盘盈900，原因待查， 2现金盘盈原因无法查明，报经有关部门批准后进行会计处理。 3.原材料盘亏1420，原因待查 4.经查明，原材料盘亏属于正常损失，经报有关部门审批后进行会计处理 5.盘盈一台未入账的设备，该设备的市场价格是8600.估计新旧程度为9成新，则作为前期会计差错记录“以前年度损益调整”账户的金额为（ ）元 6要求，根据上述资料1-4，逐笔编制会计分录。并计算资料5
1.借：库存现金900 贷：待处理财产损溢900 2.借：待处理财产损溢900 贷：营业外收入 900 3.借：待处理财产损溢1420 贷：原材料 1420 4.借：管理费用1420 贷：待处理财产损溢1420 5.8600*90%=
100楼
2023-01-06 12:59:28
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ qiaohongyan108 发表的提问：
18年收到的专票没有认证，现在要认证就的冲减之前多计入的差旅费，要不要通过以前年度损益调整啊！具体的会计分录怎么做了？
你好， 以前做分录了吗 发来看一下
101楼
2023-01-06 13:19:40
全部回复
qiaohongyan108：回复玲老师 是这样的
2023-01-06 13:35:24
玲老师：回复qiaohongyan108好，就是全额记费用了，没有记进项，如果金额小，你直接做更正的分录就可以，借应交税费，应交增值税，进项税额贷管理费用
2023-01-06 13:56:43
qiaohongyan108：回复玲老师 跨年了，而且还是18年的，按您说的直接调整？不用走以前年度损益调整吗？
2023-01-06 14:18:49
玲老师：回复qiaohongyan108你好 对的 ，重要性原则 金额小的可以直接做分录 不用 以前年度损益调整
2023-01-06 14:36:24
qiaohongyan108：回复玲老师 后面还有和这样的好几笔了，以前年度损益调整怎么做分录了
2023-01-06 14:52:27
玲老师：回复qiaohongyan108借应交税费应交增值税，进项税额贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费，应交所得税借以前年度损益调整，未分配利润，
2023-01-06 15:04:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晴天 发表的提问：
去年的预付款，付的燃气费，现在才拿来发票冲账，用以前年度损益调整，怎么冲账，具体的会计分录是什么？
借：以前年度损益调整贷：预付账款
102楼
2023-01-06 13:48:05
全部回复
晴天：回复袁老师 不用做别的改动了吗？
2023-01-06 14:16:37
袁老师：回复晴天是的，这个不用的了呢。
2023-01-06 14:28:41
晴天：回复袁老师 但是，这样调了，负债表上的期末数减去期初数就不等于利润表上的期末数了
2023-01-06 14:52:06
袁老师：回复晴天这个勾稽关系不对，是正常的了
2023-01-06 15:18:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ F. 发表的提问：
新政府会计制度下，单位用地方财政的钱退回一笔以前年度地方财政拨款的公益性岗位收入，预算会计分录怎么做呀？
你好，同学。 借，资金结存 贷，X收入
103楼
2023-01-06 14:14:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
去年计提了几个人的设计咨询费，今年五月才收到发票，这个会计分录怎么做呢？是不是也是用以前年度损益进行调整
计提的金额和发票金额有出入吗？如果数字一致的话，直接将发票贴到计提凭证后面就可以了。
104楼
2023-01-08 15:42:38
全部回复
奔奔：回复张艳老师 要通过以前年度损益调整科目吗
2023-01-08 16:01:12
奔奔：回复张艳老师 那他这个分录应该怎么做呢，是要做红字分录吗
2023-01-08 16:13:15
张艳老师：回复奔奔如果需要重新编制分录的话，涉及损益科目的，是需要用以前年度损益调整科目的。
2023-01-08 16:31:34
奔奔：回复张艳老师 分录怎么做呢，是要做红字分录吗
2023-01-08 16:51:22
张艳老师：回复奔奔将原来编制的分录整体冲红就可以了。
2023-01-08 17:13:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
去年费用少做了 金额十万多 做以前年度损益调整 分录怎么做？
少做是啥意思，是发票是去年但是没有入账吗，还是啥情况
105楼
2023-01-08 16:03:07
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料