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以前年度费用冲减会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ MZ Chow 发表的提问：
发现18年12月一笔费用分录做错了，如果在19年调整，是不是要结转到以前年度损益调整？
您好 请问大概多少费用
106楼
2023-01-08 16:26:59
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MZ Chow：回复bamboo老师 2万多
2023-01-08 16:46:39
bamboo老师：回复MZ Chow那需要通过以前年度损益调整科目走账
2023-01-08 17:06:32
MZ Chow：回复bamboo老师 金额有点大，直接通过以前年度损益调整科目走账，会不会有影响，因为那笔费用没有找到发票
2023-01-08 17:32:31
bamboo老师：回复MZ Chow现在费用没有发票么？
2023-01-08 17:45:21
MZ Chow：回复bamboo老师 18年的那笔费用装订账本时没有找到发票
2023-01-08 18:10:17
bamboo老师：回复MZ Chow那现在有收到发票么
2023-01-08 18:26:17
MZ Chow：回复bamboo老师 没有，是一些汽油费、维修费什么的
2023-01-08 18:56:10
bamboo老师：回复MZ Chow那您现在想怎么调整入账
2023-01-08 19:18:50
MZ Chow：回复bamboo老师 我是想通过以前年度损益调整科目走账，就是怕有风险？
2023-01-08 19:38:52
bamboo老师：回复MZ Chow如果是前期的费用 可以这样走账
2023-01-08 19:57:21
MZ Chow：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-01-08 20:09:09
bamboo老师：回复MZ Chow不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-08 20:32:58
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 心太软 发表的提问：
在2019年冲减暂估费用的时候，我应当怎么写分录，用不用到以前年度损益调整。分录具体怎么写？
你好！上一年度的一般是通过以前年度损益调整科目
107楼
2023-01-09 13:41:08
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心太软：回复QQ老师 具体分录能不能具体些
2023-01-09 14:09:51
QQ老师：回复心太软你好！你们原来暂估的分录怎么做的？
2023-01-09 14:37:03
心太软：回复QQ老师 借管理费用，贷其他应付款暂估
2023-01-09 14:59:42
QQ老师：回复心太软借：其他应付款暂估 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
2023-01-09 15:15:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 靜待花開 发表的提问：
收了一堆票，大部分都是2021年12月购买东西的票，有费用有成本，怎么走以前年度损益调整，分录怎么写
倪好，借以前年度损益调整， 贷银行存款， 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整。
108楼
2023-01-09 13:50:40
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靜待花開：回复郭老师 怎么分费用和成本
2023-01-09 14:06:24
郭老师：回复靜待花開你好，你们单位主营是什么的，根据受益部门来就是了。
2023-01-09 14:17:46
靜待花開：回复郭老师 该走成本走成本，该走费用走费用，然后怎么弄
2023-01-09 14:32:30
靜待花開：回复郭老师 物业公司
2023-01-09 15:00:26
郭老师：回复靜待花開汇算清缴的时候，在纳税调整明细表里面调整，用以前年度损益调整来做，你看不出是成本还是费用，在摘要里面写清楚就可以的。
2023-01-09 15:25:39
靜待花開：回复郭老师 购买的物料我走成本，该报的费用我走管理费用，
2023-01-09 15:42:09
靜待花開：回复郭老师 凭证怎么做
2023-01-09 16:03:21
郭老师：回复靜待花開借以前年度损益调 贷银行存款，我上面写了分录了，你哪一个没有看懂？
2023-01-09 16:32:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 安详的万宝路 发表的提问：
老师，针对以前年度的广告费850万，会计上分录是如何做的呢？
你好 之前是没有做账的吗
109楼
2023-01-09 14:08:59
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系统风控
职称：注册会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.06w
引用 @ 李同学 发表的提问：
去年费用少做了 金额十万多 做以前年度损益调整 分录怎么做？
假设这笔资金当年没有支付，具体会计处理如下： 　　借：以前年度损益调整 　　　贷：其他应付款或应付账款 　　借：利润分配——未分配利润 　　　贷：以前年度损益调整。 　　如果已经计提了盈余公积，则冲减计提的盈余公积： 　　借：盈余公积 　　　贷：利润分配——未分配利润 　　如果涉及退所得税，则： 　　借：银行存款或其他应收款 　　　贷：利润分配——未分配利润。
110楼
2023-01-10 13:11:10
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李同学：回复系统风控 好的，谢谢了
2023-01-10 13:24:31
系统风控：回复李同学不客气，如满意请及时评价，谢谢。
2023-01-10 13:41:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 回忆 发表的提问：
老师，去年的普票今年入账，是 借 相关费用 贷 现金 这么处理吗，还是要通过以前年度损益，给个正确的分录
您好 请问大概多少金额
111楼
2023-01-10 13:23:26
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回忆：回复bamboo老师 金额少直接走费用是吧，金额多的会计处理写下，谢谢
2023-01-10 13:42:50
bamboo老师：回复回忆借：以前年度损益调整 贷：应付账款等 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-10 13:55:09
回忆：回复bamboo老师 这个到时候 汇缴的的时候还是要调增的
2023-01-10 14:09:53
bamboo老师：回复回忆没有进入本期损益 不用调增
2023-01-10 14:37:10
回忆：回复bamboo老师 也就是说如果是通过以前年度损益核算的，到汇缴的时候是不需要调增的是吧，没通过以前年度损益核算的，汇缴是需要调增的，这样理解 对吗
2023-01-10 14:59:57
bamboo老师：回复回忆如果是通过以前年度损益核算的，到汇缴的时候是不需要调增的是吧，没通过以前年度损益计入当期损益，汇缴是需要调增的
2023-01-10 15:16:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 暖阳（俊红） 发表的提问：
以前年度费用记多了？走以前年度损益，另一方走什么科目？分录怎么写？
你好，需要知道之前费用多记了，对方科目是什么，才知道通过什么科目调整的 借；相关科目，贷；以前年度损益调整——某某费用
112楼
2023-01-10 13:42:54
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暖阳（俊红）：回复邹老师 是费用多记了
2023-01-10 14:07:01
暖阳（俊红）：回复邹老师 借：某科目，不是相当于又补提费用了吗？
2023-01-10 14:19:30
邹老师：回复暖阳（俊红）你好，借；相关科目，贷；以前年度损益调整——某某费用 我费用计入了贷方，是冲销了费用，不是补计费用啊 我这里的相关科目不是费用科目啊
2023-01-10 14:38:24
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 害羞的过客 发表的提问：
以前年度亏损,做调增费用分录怎做,因为调整后还是亏损
调整表就可以，账上不用动
113楼
2023-01-10 14:05:59
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 加油向未来 发表的提问：
老师好，报销去年的费用是要用到以前年度损益这个科目吗？具体分录怎么做？
借： 以前年度损益调整 贷：相关科目 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
114楼
2023-01-11 13:26:08
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加油向未来：回复岳老师 没有这一步吗： 借应交税费-所得税，贷以前年度损益调增？
2023-01-11 14:09:55
岳老师：回复加油向未来这个没必要一笔业务一调。所得税属于年度汇缴，您汇缴时一起调就可以。
2023-01-11 14:33:48
加油向未来：回复岳老师 假如只有这笔调整，那汇算清缴的时候怎么做分录调？
2023-01-11 14:57:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 魁梧的玫瑰 发表的提问：
以前年度销售费用多计提，本年调减分录
你好，这样做调整分录 借；其他应付款等科目，贷；以前年度损益调整——销售费用 借；以前年度损益调整——销售费用，贷；利润分配——未分配利润
115楼
2023-01-11 13:33:54
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 小仙女 发表的提问：
去年会计做错的分录，少做了费用，能直接调整吗，还是在今年用以前年度损益调整
您好，最好使用以前年度损益调整科目。
116楼
2023-01-11 13:43:20
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小仙女：回复小林老师 少入了费用，这个分录应该怎么写最规范
2023-01-11 13:55:54
小仙女：回复小林老师 能直接借，利润分配～以前年度损益调整，贷，其他应付款吗
2023-01-11 14:19:11
小林老师：回复小仙女您好，中间加入借：以前年度损益调整，贷：以前年度损益调整，科目过度下。
2023-01-11 14:32:43
小仙女：回复小林老师 我的账套好像没得这个科目，强行加一个啊
2023-01-11 14:51:56
小仙女：回复小林老师 老师，那我汇算清缴不用调整吗
2023-01-11 15:17:40
小林老师：回复小仙女您好，您也可以按照您的分录调整，就是后续核对可能会麻烦。既然您已经更正的去年报表，那汇算清缴跟报表（更正后）的是一致的，无需调整。
2023-01-11 15:38:08
小仙女：回复小林老师 不是，我没有更正报表，我的意思是，去年的账不动，今年用以前年度损益调整调账，我汇算清缴是不是就可以按照那个错的报
2023-01-11 16:05:51
小林老师：回复小仙女您好，因为有以前年度损益调整，所以19年的利润表是原来的部分加上调整的部分。无论汇算清缴还是企业报表，都是调整后的正确金额填写。
2023-01-11 16:21:28
小仙女：回复小林老师 那就是无论这笔分录调整不调整，我的报表都要调整哎
2023-01-11 16:37:55
小仙女：回复小林老师 如果我再今年用以前年度损益调整，那我去年的利润表不就和汇算不一致了吗
2023-01-11 16:48:28
小林老师：回复小仙女您好，您20年有对19年的以前年度损益调整的损益类科目调整，证明您19年的报表（账套内）是不准确的，应该是19年的报表（账套内）的加上以前年度损益调整才是您19年正确的报表。按最终正确的报表作为企业所得税汇算清缴金额。
2023-01-11 16:59:00
小仙女：回复小林老师 好的，那我就是今年调整分录，需要调整财报和企业所得税汇算清缴就行了吧
2023-01-11 17:21:27
小林老师：回复小仙女您好，是的，以后您提供19年的报表也要包括20年的以前年度损益调整金额。
2023-01-11 17:31:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
跨年红冲发票怎么入账，怎么做分录，没有以前年度损益调整科目
你好，是销项发票的红冲吗？ 
117楼
2023-01-11 14:05:59
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想人陪的钢笔：回复邹老师 嗯，对的，销项票
2023-01-11 14:31:33
邹老师：回复想人陪的钢笔你好，销项发票的红冲，分录是 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 借：库存商品   ，贷：主营业务成本
2023-01-11 14:57:51
想人陪的钢笔：回复邹老师 跨年不是要通过以前年度损益调整吗？
2023-01-11 15:12:40
邹老师：回复想人陪的钢笔你好，是的，不需要的
2023-01-11 15:34:52
想人陪的钢笔：回复邹老师 怎么不需要了
2023-01-11 15:53:48
邹老师：回复想人陪的钢笔你好，你红冲的发票是今年的收入，正常做今年收入冲销分录就是了。 如果是去年收入错误了，今年调整分录，才会涉及以前年度损益调整科目的
2023-01-11 16:14:06
想人陪的钢笔：回复邹老师 就是21年销项发票红冲，现在不是22年了吗
2023-01-11 16:25:30
邹老师：回复想人陪的钢笔你好，你红冲发票的日期不是2022年吗，你实际负数发票是2021年开具的忘记入账了吗 
2023-01-11 16:46:45
想人陪的钢笔：回复邹老师 2021年开的票，入账了。2022年来说重开票，就红冲了
2023-01-11 17:11:48
邹老师：回复想人陪的钢笔你好，既然红冲是2022年的，属于今年，正常的做收入冲销分录就好了，不涉及以前年度损益调整科目啊 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 借：库存商品   ，贷：主营业务成本
2023-01-11 17:40:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 鳗鱼石头 发表的提问：
汇算清缴后税款抵税，调整以前年度损益怎样写会计分录？
你好，税款抵税，这个是什么意思？
118楼
2023-01-12 13:29:10
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 王婷婷 发表的提问：
冲减上季度多计提企业所得税会计分录 上季度企业所得税结转到本年利润后用不用冲减出来会计分录
借：以前年度损益调整 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 这个以前年度无余额，需要结转到利润分配中
119楼
2023-01-12 13:57:52
全部回复
王婷婷：回复暖暖老师 刚才表述问题没表述清楚 我问的是当年的 18.4—6月多计提了企业所得税 18.7月想冲减出来会计分录 4—6月的所得税最后不是结转到本年利润中了吗 这个用不用冲减 会计分录
2023-01-12 14:11:29
暖暖老师：回复王婷婷借：所得税 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 需要冲出来的
2023-01-12 14:29:00
王婷婷：回复暖暖老师 那冲出来的会计分录怎么写？
2023-01-12 14:54:43
暖暖老师：回复王婷婷你当时做的会计分录的反向分录就可以
2023-01-12 15:24:07
王婷婷：回复暖暖老师 好的 谢谢老师
2023-01-12 15:43:49
暖暖老师：回复王婷婷不客气，麻烦给予五星好评
2023-01-12 16:01:16
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Lisi 发表的提问：
去年忘记报销的费用是通过以前年度损益调科目核算么，分录怎样写？
你好，借：以前年度损益调整 贷：现金，借：利润 分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
120楼
2023-01-12 14:03:00
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