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员工工资计入成本会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 平常心 发表的提问：
计提本月员工工资怎么做分录
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
151楼
2023-01-31 13:11:53
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 心飞扬 发表的提问：
老师，兼职代帐公司，如下三个问题： 1、营业成本作哪些方面？哪些做费用？（一般都不要购买东西，没发票），会计分录怎么写？ 2、本月没有收入，要不要结转成本？（如果是工资做成本的话，每月都要发工资，是不是全部工资做成本）？会计发录？ 3、如果当月有收入5万，但工资只有8000，成本如何做，会计分录？
你好 1 营业成本要看具体情况，根据配比性原则 2 没有收入，就没有成本。工资等费用可以列入管理费用 3 收入5万，工资8000，向委托方讲清楚，要交哪些税，让他想办法 咱是代账的，原则是按委托方提供的资料，进行账务处理。
152楼
2023-01-31 13:26:59
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心飞扬：回复老江老师 3点，是我们自己当月开票收入5万，只有2人共8000的工资，如何做成本？ 以及会计分录？ 年底时，代帐公司 一年都没有营业成本，都是费用了吗
2023-01-31 13:44:03
老江老师：回复心飞扬问一下委托方，是什么情况 如果以后有发票，那咱先暂估成本 如果以后没发票，或根本就没发票，那咱也不能凭空造出成本
2023-01-31 14:12:05
心飞扬：回复老江老师 老师，上面是代帐公司自己的情况，跟客户没关系。具体怎么做分录？
2023-01-31 14:27:33
老江老师：回复心飞扬如果真的没有成本，那也只能照实记账，交税 否则，先暂估成本入账
2023-01-31 14:52:55
心飞扬：回复老江老师 老师，还是没明白。有的说工资可以做主营业务成本。能否再回复1-3点呢？ 及会计分录。
2023-01-31 15:04:37
老江老师：回复心飞扬能讲一下，这个公司是什么性质吗，生产企业还是服务业
2023-01-31 15:31:43
心飞扬：回复老江老师 就是 代帐公司 的帐怎么做？
2023-01-31 15:43:03
老江老师：回复心飞扬我的观点，代账公司，只代账，根据委托方提供的资料处理 （这里面有法律问题，咱不能拿了点代理费，而承担法律责任吧）
2023-01-31 16:03:01
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 腼腆的万宝路 发表的提问：
公司产品抵消员工工资会计分录
借应付职工薪酬 贷库存商品 应交税费
153楼
2023-02-01 12:48:49
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户avbqds 发表的提问：
小王公司以分配本月职工工资，销售机构人员工资10000元，社保1500元。会计分录
您好，这个是 借 管理费用 11500 贷 应付职工薪酬 10000 社保费 1500
154楼
2023-02-01 12:57:15
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球球老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.12w
引用 @ c*泽 发表的提问：
您好 工会会费员工工资的千分之五交到公司的工会委员会 怎么做会计分录
交纳上月的工会经费怎么做分录? 工会经费按实际支付列支费用 会计分录为： 借：管理费用 贷：银行存款
155楼
2023-02-01 13:21:40
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，员工的集体体检费怎么做会计分录，要分配计入工资申报个税吗
您好 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款等 不要分配计入工资申报个税
156楼
2023-02-01 13:26:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 顺心的自行车 发表的提问：
管理人员A员工本月工资构成如下： 应发工资：6000元 个人缴纳社保：500元 公司缴纳社保：900元 代缴水电费：200元 实发工资：5300元 计提工资会计分录：（2级明细工资）
1.计提工资 借：管理费用—工资 6000 贷：应付职工薪酬——工资 6000 2 计提社保（企业部分） 借：管理费用—社保 900 贷：应付职工薪酬——社保 900 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应收款——社保(个人部分) 500 管理费用—水电费 200 库存现金／银行存款或现金 5300 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 900 其他应收款——社保(个人部分) 500 贷：银行存款或现金  1400  
157楼
2023-02-02 12:25:43
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小丸子???? 发表的提问：
给员工预支工资怎么做会计分录
您好 借：其他应收款 贷：库存现金等
158楼
2023-02-02 12:50:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 野性的秀发 发表的提问：
分配本月行政管理人员工资费用2300元的会计分录
借；管理费用 2300 贷；应付职工薪酬 2300
159楼
2023-02-02 13:06:48
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 篼篼潴 发表的提问：
当期员工离职结算工资会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资
160楼
2023-02-02 13:23:59
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篼篼潴：回复辜老师 11月份工资也是这么做会计分录的对吧
2023-02-02 13:52:06
辜老师：回复篼篼潴是的，也是这样账务处理的
2023-02-02 14:06:38
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 小小庸人自扰 发表的提问：
给兼职人员发放工资提成应该怎么做会计分录
如果是兼职人员，按劳务报酬的方式入账，需要劳务费发票。
161楼
2023-02-05 13:34:15
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小小庸人自扰：回复徐璐老师 可以做销售费用嘛
2023-02-05 13:54:12
徐璐老师：回复小小庸人自扰不可以，销售费用也是需要发票才能入账的。
2023-02-05 14:17:11
小小庸人自扰：回复徐璐老师 那就做管理费用是吗
2023-02-05 14:45:33
徐璐老师：回复小小庸人自扰如果是因为公司管理产生的劳务费，凭劳务费发票入到管理费用-劳务成本科目。
2023-02-05 15:03:58
小小庸人自扰：回复徐璐老师 好的，
2023-02-05 15:30:35
徐璐老师：回复小小庸人自扰
2023-02-05 16:00:27
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
外聘员工的工资 会计分录怎么做
当作劳务费 借管理费用-劳务费 贷银行存款 但是要取得对方去税务代开的劳务发票，否则不能税前扣除
162楼
2023-02-05 14:04:12
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 建迅张婷婷 发表的提问：
员工工资扣缴社保怎做会计分录
1、分配工资。 借：××费用(管理/销售等)。 贷：应付职工薪酬——工资。 2、计提社保（企业部分）。 借：××费用(管理/销售等)。 贷：应付职工薪酬——社保。 3、次月发放工资时。 借：应付职工薪酬——工资。 贷：其他应付款(个人部分)。 应交税费——应交个人所得税。 库存现金/银行存款。 4、上交杜保。 借：应付职工薪酬——社保(企业部分)。 其他应付款(个人部分)。 贷：库存现金/银行存款。
163楼
2023-02-05 14:30:34
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建迅张婷婷：回复宋生老师 不是计入其他应收款吗
2023-02-05 14:59:14
宋生老师：回复建迅张婷婷你好！你也可以计入其他应收，如果你先付了再从工资扣
2023-02-05 15:19:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李文良 发表的提问：
计提工资和社保是不是当月计提下月的，也就是说假设每月5号发工资，那计提工资和社保这个会计分录是不是记在7月会计期间呀？发工资的会计分录计入8月会计期间是这样吗？
你好！是的。你7月计提8月发工资
164楼
2023-02-05 14:58:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
2016年2月我公司买的安装工程一切险和建设工程施工人员团体意外伤害保险，保险一年，我应该怎么做会计分录呢？
借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目
165楼
2023-02-05 15:12:00
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丽丽：回复邹老师 老师，业务员出去的差旅费都可以做到费用里面吗？比如餐费，过路费、车票、住宿费、服务费
2023-02-05 15:51:53
丽丽：回复邹老师 业务员的差旅费有多少可以报多少吗？都可以做到差旅费里吗？
2023-02-05 16:17:01
邹老师：回复丽丽你好，出差过程的相关支出，都可以计入差旅费，没有扣除限额
2023-02-05 16:28:52
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