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餐饮小规模纳税人会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 小瓶盖 发表的提问：
餐饮和行业，小规模，计提及缴纳增值税会计分录怎么做
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    
1楼
2022-12-10 18:06:10
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小瓶盖：回复邹老师 单独做的收入，缴纳增值税怎么做？应收账款这儿应该走什么
2022-12-10 18:33:47
小瓶盖：回复邹老师 缴纳了增值税后一次性计提的，前期没有计提
2022-12-10 18:44:00
邹老师：回复小瓶盖你好 实现收入，借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款     小规模纳税人的增值税发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要做什么计提分录
2022-12-10 19:00:13
小瓶盖：回复邹老师 就这个，前期做收入没有借：银行存款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税这个
2022-12-10 19:19:03
邹老师：回复小瓶盖你好，你提供图片这样是不对的，销项税额是一般纳税人单位使用的科目，小规模纳税人单位没有这个明细科目 
2022-12-10 19:32:16
小瓶盖：回复邹老师 现在应该怎么做
2022-12-10 19:59:37
邹老师：回复小瓶盖你好，把错误的分录红冲，小规模纳税人正确的收入分录是 借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
2022-12-10 20:20:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 谭丽 发表的提问：
餐饮小规模的增值税怎么做会计分录
您好 请问需要交纳增值税么
2楼
2022-12-10 19:18:34
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 有多好 发表的提问：
就小规模餐饮业增值税的会计分录该怎么做
确认收入的时候，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 实际缴纳的时候，借： 应交税费—未交增值税 贷：银行存款 如果未达到起征点，不需要缴纳，借： 应交税费—应交增值税 贷：营业外收入
3楼
2022-12-10 20:28:36
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有多好：回复辜老师 就未达到起征点的可以做到主营业务收入里面吗
2022-12-10 20:43:49
辜老师：回复有多好也是可以的，不过一般都是结转到营业外收入
2022-12-10 20:56:28
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 上海一只鱼 发表的提问：
餐饮店小规模纳税人增值税免税收入的分录怎么做？
你好 借，银行存款 贷，主营业务收入
4楼
2022-12-10 21:50:08
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 失眠的啤酒 发表的提问：
小规模纳税餐饮业定额开票25万元，应交纳税25万×3%=7500元，会计分录怎么做？
25万元是不含税金额吗？
5楼
2022-12-10 23:19:40
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失眠的啤酒：回复方亮老师 税务局规定每月只能开定额25万元发票
2022-12-10 23:45:01
方亮老师：回复失眠的啤酒借；银行存款 25 贷；主营业务收入 25/1.03 贷；应交税费-应交增值税 25/1.03*3%
2022-12-10 23:55:25
失眠的啤酒：回复方亮老师 超25万元的未开票收入，补交增值税如何计算？
2022-12-11 00:19:58
方亮老师：回复失眠的啤酒应该缴纳的增值税=实际收的款项/1.03*3%
2022-12-11 00:33:18
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 宁静的夜 发表的提问：
老师：营改增的小规模餐饮纳税人如何做计提河道维护费的分录
你好，借：管理费用 贷：其他应付款
6楼
2022-12-11 00:23:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 布谷鸟 发表的提问：
老师，我们是餐饮公司小规模纳税人核定征收缴纳的股东个人股息红利怎么做账，做会计分录
借；利润分配-未分配利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款
7楼
2022-12-11 01:16:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Yan 发表的提问：
小规模餐饮行业的定额发票怎么做会计分录
你好，是领取发票还是对外开具了发票？
8楼
2022-12-11 02:37:06
全部回复
Yan：回复邹老师 就是客户消费了，给他手撕了定额发票
2022-12-11 02:57:03
邹老师：回复Yan你好 借；库存现金 贷；主营业务收入 应交税费
2022-12-11 03:25:44
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 笨笨 发表的提问：
甘老师，餐饮业怎么分一般纳税人和小规模，一般纳税人餐饮可以开专票吗
你好，一般纳税人可以开专票
9楼
2022-12-11 03:49:33
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笨笨：回复吴月柳 我想找甘老师
2022-12-11 04:07:59
吴月柳：回复笨笨不好意思，需要重新发起提问，甘老师就可以接手了。
2022-12-11 04:28:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ w我的小象腿 发表的提问：
餐饮业中一般纳税人和小规模纳税人怎样划分
你好，小规模年度收入低于500万，一般纳税人超过
10楼
2022-12-11 05:08:22
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 真真 发表的提问：
老师，小规模定税餐饮有限公司计提税费的会计分录怎么写？
增值税不用计提缴纳直接借应交税费-应交增值税贷银存 附加税借税金及附加贷应交税费-城建税/教育附加/地方教育 所得税借所得税费用贷应交税费
11楼
2022-12-11 06:25:01
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真真：回复答疑郭老师 谢谢
2022-12-11 06:52:07
答疑郭老师：回复真真不用客气的，
2022-12-11 07:02:59
真真：回复答疑郭老师 对了，我们这里增值税冲减主营业务收入怎么理解呢？
2022-12-11 07:24:53
答疑郭老师：回复真真不交税的情况将应交税费结转到营业外收入，借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2022-12-11 07:43:23
真真：回复答疑郭老师 每月计提税费和附加税时借主营业务收入负数贷应交税费---应交增值税，我这里是这样做的
2022-12-11 08:04:01
答疑郭老师：回复真真计提记税金及附加就可以
2022-12-11 08:31:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
一会去餐饮公司面试，餐饮公司一般纳税人和小规模纳税人的税率分别是多少呀？还有餐饮公司的成本发票一般有哪些？
一般纳税人6%，小规模3%。成本就是买食材的，厨师工资等。
12楼
2022-12-11 07:45:41
全部回复
爱听歌的星星：回复郭老师 餐饮公司除了增值税，工资个税外还需要涉及其他税种吗？
2022-12-11 08:05:05
郭老师：回复爱听歌的星星一般会有附加税，印花，企业所得税
2022-12-11 08:29:09
爱听歌的星星：回复郭老师 请问附加税的税率有哪些
2022-12-11 08:54:52
郭老师：回复爱听歌的星星城建7或者5，教育附加3，地方教育附加2
2022-12-11 09:23:17
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 九三 发表的提问：
餐饮企业小规模纳税人开具了9865的负数发票如何做分录
你好，借应收账款红字 贷主营业务收入红字 贷应交税费――应交增值税红字
13楼
2022-12-11 09:06:52
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九三：回复徐阿富老师 应收账款科目余额为0的情况下，如何做会计分录呢？
2022-12-11 09:34:36
徐阿富老师：回复九三你好，也要这样做啊，你蓝字开出去的款收了吗？
2022-12-11 09:56:17
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 九三 发表的提问：
餐饮企业小规模纳税人，应收账款余额为0，4月份开具了9564的红字发票，如何做会计分录
你好，那有退款记录吗？
14楼
2022-12-11 10:02:08
全部回复
九三：回复小惑老师 没有
2022-12-11 10:26:25
小惑老师：回复九三借：主营业务收入 应交税费-增值税 贷：应付账款
2022-12-11 10:43:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 鸿鸢 发表的提问：
小规模纳税人餐饮业工会经费税率多少？怎么交？
小规模纳税人餐饮业工会经费是 工资总额 的2% 一般是在电子 税务局交
15楼
2022-12-11 11:11:56
全部回复
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