麦穗：回复邹老师 没有签订购销合同，只有零售餐饮收入，需要缴纳印花税吗？

邹老师：回复麦穗你好，如果只有零售餐饮收入这个不需要缴纳印花税 如果有签订租赁合同，领取执照，是需要缴纳对应印花税的

麦穗：回复邹老师 老师，领取执照是什么意思？

邹老师：回复麦穗你好，就是注册的时候去工商局领取了营业执照

Ka米：回复玲老师 那小规模税率是1％对吗，税选择免税之后 还要选择税率才能保存 所以我开发票的时候显示0税率是没有问题的吧（不是零税率是出口才有的）

玲老师：回复Ka米按照规定，应该是选择免税开发票

Ka米：回复玲老师 但是我设置免税 系统弹出要选择税率才能保存

玲老师：回复Ka米不能选择免税吗 找一下航天 95113

小鱼儿：回复bamboo老师 但有的客户不懂，非要我们开增值税专票，应该怎么解释合理呢

bamboo老师：回复小鱼儿餐饮专票对方不可以抵扣进项税额 开了也没什么意义 还在勾选平台滞留

Lili：回复陈娟老师 不用视同销售吗

陈娟老师：回复Lili视同销售 但是就入营业费用或销售费用

Lili：回复陈娟老师 不用确认收入吗

陈娟老师：回复Lili你好不用确认收入

sawa yi：回复bamboo老师 开专票也没意义啊，又不能抵扣

bamboo老师：回复sawa yi是没有意义 但是没有禁止说不能开

star：回复宋生老师 电子发票好申请么？是机打的那种卷式的么？

宋生老师：回复star你好！好申请啊。不是的，现在有的地方普通发票不发纸质的了

づW茹菓Θ：回复邹老师 餐饮食材配送，还有餐饮服务

邹老师：回复づW茹菓Θ你好，水电费可以通过管理费用科目核算

づW茹菓Θ：回复邹老师 好的。只有餐饮的，才记入营业成本？

づW茹菓Θ：回复邹老师 向有食材配送、餐饮服务的，有些费用计入销售费用或管理费用，有点混淆？怎么区分

邹老师：回复づW茹菓Θ你好，是的，是这样的

づW茹菓Θ：回复邹老师 向有食材配送、餐饮服务的，有些费用计入销售费用或管理费用，有点混淆？怎么区分

邹老师：回复づW茹菓Θ你好，这个是需要单位自己去计算各自的分配金额的

邹老师：回复づW茹菓Θ比如水电费发生额100，配送占比60%，就分配金额60

づW茹菓Θ：回复邹老师 粉刷仓库的墙壁费，计入哪个科目

邹老师：回复づW茹菓Θ你好，计入长期待摊费用科目核算

づW茹菓Θ：回复邹老师 二级挂装修费，要怎么分摊？

邹老师：回复づW茹菓Θ你好，二级科目是装修费 根据装修预计受益年限分摊，比如3年

づW茹菓Θ：回复邹老师 向银行借款10万，贷款2年，每个月要还本金与利息，本月分录怎么做

邹老师：回复づW茹菓Θ你好 借款，借；银行存款，贷；长期借款 按月计提利息，借；财务费用等科目，贷；应付利息 支付利息，借；应付利息，贷；银行存款 偿还本金，借；长期借款，贷；银行存款

づW茹菓Θ：回复邹老师 老师，银行贷款6月17日放款，每月15日交本金利息。7月15日利息已支付，计提16日-30日，对吗

づW茹菓Θ：回复邹老师 10月15日缴纳10月-12月餐饮店面租金24000， 借：预付账款—租金 16000 销售费用8000 贷：银行存款 会计分录对吗

邹老师：回复づW茹菓Θ你好，计提通常是按月计提的 一次性支付3个月的租金，11-12月份的应当计入长期待摊费用科目核算的

づW茹菓Θ：回复邹老师 10月15日缴纳10月-12月餐饮店面租金24000，请帮忙做会计分录

邹老师：回复づW茹菓Θ你好 借；长期待摊费用，贷；银行存款 24000 摊销当月的 借；销售费用，贷；长期待摊费用 8000

づW茹菓Θ：回复邹老师 采购一台饮水机17000，请做分录

邹老师：回复づW茹菓Θ你好，借；管理费用，贷；库存现金等科目

上善若水：回复东老师 商贩都是个人，他们去哪里开票？

东老师：回复上善若水那这个就是企业的想办法取得发票。

上善若水：回复东老师 商贩可以去税务代开发票吗

东老师：回复上善若水可以啊，当然可以去代开发票了。

上善若水：回复东老师 以个人名义去代开发票，我们需不需要代扣代缴个人所得税？

上善若水：回复东老师 他们需要交哪些税？

东老师：回复上善若水这个属于经营所得，你们不需要代扣代缴。

上善若水：回复东老师 他们自己是不是要申报所得税？

东老师：回复上善若水再再开发票的时候，税务局就征收。

上善若水：回复东老师 一般按什么标准征收的？

东老师：回复上善若水这个没咋太经手过，我不太确定，

酒罢去：回复萱萱老师 我们是建筑劳务清包工，我开发票给甲方时，借：应收账款，贷：主营业务收入；我公司收到劳务分包发票时，借；工程施工，贷；应付账款，怎么反映差额

萱萱老师：回复酒罢去这样做分录就可以了啊

酒罢去：回复萱萱老师 不是差额征税吗，我怎么扣除差额

萱萱老师：回复酒罢去计入成本就可以了，你参考一下以上分录，都是一样的

酒罢去：回复萱萱老师 等于没有说

酒罢去：回复萱萱老师 我这个月工程结算100万，我怎么记账

萱萱老师：回复酒罢去(2)登记已结算的工程价款 借：应收账款 贷：工程结算 (3)登记已收的工程价款 借：银行存款 贷：应收账款

酒罢去：回复萱萱老师 到下个月我们结算分包费20万，怎么记账

萱萱老师：回复酒罢去借：银行存款 贷：应收账款

酒罢去：回复萱萱老师 在哪提现差额缴税

酒罢去：回复萱萱老师 结算的分包费

酒罢去：回复萱萱老师 差额缴税是不是指的异地预交增值税的时候可以按差额预缴，开收入发票的时候还是按一般的小规模来计算增值税

酒罢去：回复萱萱老师 不但没有解惑还搞得我越来越迷糊，我结算的分包费你给我搞个应收账款

萱萱老师：回复酒罢去例:A建筑公司是小规模纳税人，2017年8月在X地XX项目(跨地区需要预交)，结算收款100万元，其中已付分包工程B公司并收到发票50万元(其他材料费用等略)。分录如下: 1、付款时 借:工程施工---合同成本---分包工程 485,436.89 借: 应交税费----应交增值税 14,563.11 贷:银行存款 500,000.00 2、预交增值税(差额计算，附件:完税证、对方完税证) 借:应交税费----应交增值税 14,563.11 贷:银行存款 14,563.11 3、开票时(附件:发票) 借:应收账款--甲方 1,000,000.00 贷:主营业务收入 (工程结算) 970,873.78 贷:应交税费----应交增值税 29,126.22 4、收款(附件;进账单、收据) 借:银行存款 1,000,000.00 贷:应收账款--甲方 1,000,000.00