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计提社保的会计分录怎么做
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 聪慧的裙子 发表的提问：
您好，我是学校的会计。我们学校有个老师要从9月开始补缴社保，之前没有计提的。现在如果做分录呢？
您需要将9-12月份需要计提的管理费用用以前年度损益调整代替。
256楼
2023-03-12 13:49:53
全部回复
聪慧的裙子：回复晓宇老师 可以发具体的分录我吗
2023-03-12 14:08:17
晓宇老师：回复聪慧的裙子9-12月计提分录： 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬--社保 1-3月计提分录： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬--社保
2023-03-12 14:24:29
聪慧的裙子：回复晓宇老师 缴纳社保的时候，我是借 业务活动费用 贷 应付职工薪酬-单位部分社保 借应付职工薪酬-单位和个人 贷零余额 个人从工资代扣的话是 借应付职工薪酬 贷应付职工薪酬-社保，公积金 其他应交税费
2023-03-12 14:49:32
聪慧的裙子：回复晓宇老师 但是这位老师是今年1月才代扣出个人部分的社保费，1月才交社保哦 也需要用到以前年度损益调整吗
2023-03-12 15:07:18
晓宇老师：回复聪慧的裙子您所在学校如果是事业单位， 事业单位以前年度的会计错误，在当年直接调整，而不像企业那样，使用以前年度损益调整科目。直接将补缴的单位承担的部分都计入业务活动费用即可。
2023-03-12 15:19:41
聪慧的裙子：回复晓宇老师 好的，我是事业单位的。单位补缴的我是计入业务活动费用了 那个人补缴的如何做分录呢？谢谢
2023-03-12 15:32:22
晓宇老师：回复聪慧的裙子个人补缴的部分计入其他应付款——相应险种。
2023-03-12 15:43:29
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 谦让的大米 发表的提问：
上任会计做的计提社保分录是借，其他应收款，贷:应付工资薪酬-社保，不对，怎么调整
你好，借：管理费用等 贷：其他应收款
257楼
2023-03-12 14:10:15
全部回复
谦让的大米：回复小云老师 老师这是去年的，只有个人部分缴纳
2023-03-12 14:21:59
小云老师：回复谦让的大米借：以前年度损益调整  贷：应付职工薪酬
2023-03-12 14:38:34
谦让的大米：回复小云老师 我现在怎么调整
2023-03-12 15:03:05
小云老师：回复谦让的大米同学，上面给你写了调整的分录了，你是哪里看不懂可以直接说明 借：以前年度损益调整  贷：应付职工薪酬 2021-02-28 16:12:17
2023-03-12 15:20:12
谦让的大米：回复小云老师 不好意思，老师，我和你发的有点时间差
2023-03-12 15:40:31
小云老师：回复谦让的大米喔喔，没事的，只要看懂了就可以。
2023-03-12 16:03:58
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ HUANG 发表的提问：
请问老师计提社保和计提工资的分录怎么做？
您好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保/公积金 应交税费——应交企业所得税
258楼
2023-03-12 14:21:00
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HUANG：回复宸宸老师 应交企业所得税？
2023-03-12 14:48:44
宸宸老师：回复HUANG您好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保/公积金 应交税费——应交个人所得税 抱歉，我改了一下
2023-03-12 15:07:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 闫玉亭·明小玉 发表的提问：
公司计提社保，计提工资，代员工扣社保，扣个税，的分录应该怎么做？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
259楼
2023-03-13 11:05:03
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闫玉亭·明小玉：回复王雁鸣老师 如果把社保个人负担部分记入其他应付款可以吗？
2023-03-13 11:30:03
王雁鸣老师：回复闫玉亭·明小玉您好，可以的，先扣后缴的，就是记入其他应付款的。
2023-03-13 11:41:55
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 眼里有片海 发表的提问：
#提问#老师我现在做10月份的账，10月初交的10月份的社保，交社保的分录怎么做，我计提工资时社保那部分怎么做？下个月发放工资时，社保分录怎么做？
你好！ 1.计提工资 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬
260楼
2023-03-13 11:33:22
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蒋飞老师：回复眼里有片海2.交社保 借：管理费用…社保费 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
2023-03-13 11:45:56
蒋飞老师：回复眼里有片海3.发工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款（个人部分） 应交税费…应交个税 银行存款
2023-03-13 12:14:44
眼里有片海：回复蒋飞老师 老师我不懂，为啥有的用其他应收，有的用其他应付款？
2023-03-13 12:25:43
蒋飞老师：回复眼里有片海社保是公司先垫上的，记入其他应收款（比较专业的）
2023-03-13 12:41:01
眼里有片海：回复蒋飞老师 1.计提工资 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬。我以前做的凭证有职工工资二级科目，10月是第一次交社保二级明细不要了吗？老师你能带个数进去吗？还有交个税的？谢谢老师
2023-03-13 12:59:10
蒋飞老师：回复眼里有片海1.计提工资 借：管理费用…工资6200 贷：应付职工薪酬6200
2023-03-13 13:18:06
蒋飞老师：回复眼里有片海2.交社保 借：管理费用…社保费800 其他应收款（个人部分）200 贷：银行存款1000
2023-03-13 13:39:43
蒋飞老师：回复眼里有片海3.发工资 借：应付职工薪酬6200 贷：其他应收款（个人部分）200 应交税费…应交个税30 银行存款5700
2023-03-13 14:06:33
蒋飞老师：回复眼里有片海4.交个税 借：应交税费…应交个税30 贷：银行存款30
2023-03-13 14:36:23
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 林林 发表的提问：
计提工资该怎么计提，把工资和社保分开计提吗，会计分录怎么写
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
261楼
2023-03-13 11:56:33
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
计提保证金怎么做会计分录？保证金的利息收入怎么计题，怎么做会计分录？
借其他应收款 贷银行存款 利息冲减财务费用就行了
262楼
2023-03-13 12:14:58
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复东老师 什么意思？计提 财务费用的分录是什么？为什么要计其他应收款呢？我知道，收到利息借：银行存款；贷：财务费用 我想问的是，计提财务费用的会计分录？
2023-03-13 12:26:52
东老师：回复陪你考证的初级班主任收到的利息按照我说的做就可以了
2023-03-13 12:40:49
陪你考证的初级班主任：回复东老师 我想问的是，计提财务费用的会计分录？
2023-03-13 12:55:10
东老师：回复陪你考证的初级班主任你说的具体财务费用具体指的具体是什么业务？
2023-03-13 13:06:19
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师您好，关于工资和社保部分可以详细讲解一下吗？月末计提工资怎么做会计分录？社保怎么做会计分录？月末的时候需要结转吗？到下个发放工资的时候又怎么样来做会计分录？谢谢！
同学，你好，可以参照如下的
263楼
2023-03-14 11:28:26
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星河老师：回复微信用户1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-03-14 11:41:39
微信用户：回复星河老师 计提工资我弄明白了。支付员工工资的时候那个应付职工薪酬—工资的金额是银行实际付给员工的工资加员工个人要承担的部分之和吧，也就是要扣除企业为员工代缴的个人部分对吗？
2023-03-14 11:55:14
星河老师：回复微信用户同学，对的，你的理解正确，银行实发的工资是应发工资扣除掉社保之后的。
2023-03-14 12:12:37
星河老师：回复微信用户当然也是要扣除掉企业帮员工代缴的部分。
2023-03-14 12:25:34
星河老师：回复微信用户因为企业要交给社保局的。
2023-03-14 12:54:09
微信用户：回复星河老师 这里有点不明白，既然是企业承担的部分为什么还要扣员工的呢？
2023-03-14 13:20:12
星河老师：回复微信用户同学你好，企业承担的部分是进入到管理费用销售费用和生产成本当中的。
2023-03-14 13:35:40
星河老师：回复微信用户个人承担的部分要从应发工资里面扣除。
2023-03-14 13:46:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 22年初级超值精品班007李林莉 发表的提问：
员工交社保基数是5000请问会计分录怎么做，计提和发放
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
264楼
2023-03-14 11:57:17
全部回复
郭老师：回复22年初级超值精品班007李林莉这个工资是应发工资，包含实际发到手的，加上个人负担的社保加上个税。
2023-03-14 12:19:27
22年初级超值精品班007李林莉：回复郭老师 也就是个人负担的是415全部加上
2023-03-14 12:36:29
郭老师：回复22年初级超值精品班007李林莉好，实际发到手的工资是多少？个税是多少？
2023-03-14 13:05:52
22年初级超值精品班007李林莉：回复郭老师 老师你看看这个分录对吗？
2023-03-14 13:28:16
22年初级超值精品班007李林莉：回复郭老师 这个需要交个税吗？
2023-03-14 13:50:36
郭老师：回复22年初级超值精品班007李林莉你好，对的，不需要交个税的。
2023-03-14 14:08:07
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
小规模纳税人计提社保，扣社保分录怎么做？
https://zhidao.baidu.com/question/919259167770142579.html 请参考该链接，说得较详细
265楼
2023-03-14 12:08:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 老实的日记本 发表的提问：
每个月计提工资都是按扣除社保后实发工资计提，那社保怎么计提？分录怎么做
按这个截图去计提，没有扣个人社保，个人公积金个税之前工资去扣除就可以
266楼
2023-03-15 11:38:27
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 优美的草莓 发表的提问：
老师你好！1、计提社保会计分录？ 2、支付社保的会计分录？谢谢
您好 计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保）    贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资       贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）              应交税费--应交个人所得税              银行存款  缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保         其他应付款--社保（个人负担部分的社保）         贷：银行存款
267楼
2023-03-15 11:51:06
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Life · 女孩 发表的提问：
老师 计提和缴纳社保的会计分录咋做
你好，个人承担部分不用计提，单位部分是借管理费用等 贷应付职工薪酬。
268楼
2023-03-15 11:56:46
全部回复
徐阿富老师：回复Life · 女孩缴纳时，借，应付职工薪酬，贷其他应收款或其他应付款――个人社保 贷银行存款
2023-03-15 12:23:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 陆向东 发表的提问：
缴纳社保的会计分录怎么做
分析如下： 1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数）
269楼
2023-03-15 12:08:59
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 敏而好学 发表的提问：
缴纳社保的会计分录怎么做？
计提 借管理费用 贷应付职工薪酬 缴纳 借应付职工薪酬 借其他应收款 贷银行存款
270楼
2023-03-16 11:09:59
全部回复
敏而好学：回复三宝老师 可以直接做缴纳社保分录，不计提吗
2023-03-16 11:24:18
三宝老师：回复敏而好学社保属于职工薪酬，核算要通过应付职工薪酬。可以在实际缴纳时计提
2023-03-16 11:36:18
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