Anni有梦想：回复紫藤老师 计提的**费用里的金额是填公司缴纳部分的金额还是个人和公司缴纳的总金额

紫藤老师：回复Anni有梦想借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  总金额

Anni有梦想：回复紫藤老师 我说的是社保

紫藤老师：回复Anni有梦想计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  这是企业部分

秀丽的百褶裙：回复郭老师 老师，这个是计提工资吧

秀丽的百褶裙：回复郭老师 我想问的是个人缴纳社保和公积金需要计提吗，会计分录怎么做

郭老师：回复秀丽的百褶裙个人负担的社保、公积金在工资里面。

郭老师：回复秀丽的百褶裙发工资，扣除借应付职工薪酬、工资贷、其他应付款，个人承担的社保、公积金、银行存款。

秀丽的百褶裙：回复郭老师 老师，是不是发放工资的时候，才需要计提个人缴纳的社保和公积金

郭老师：回复秀丽的百褶裙不是的当月的当月集体。

ss素锦流年：回复玲老师 要收回代垫员工的社保怎么做分录呢

玲老师：回复ss素锦流年借银行存款贷，其他应收款

ss素锦流年：回复玲老师 好的，谢谢

玲老师：回复ss素锦流年不客气的，如果您这个问题已经解决，请李老师的回复及评价，祝您工作学习愉快

Lius：回复轶尘老师 老师，可不可以不明细到养老医疗啊，能不能就挂个人名呢？

轶尘老师：回复Lius明细到社保科目这样比较清楚

Lius：回复轶尘老师 哦明白了，老师在问您一下，我公司为小规模，1季度开普票未超30万元，但其中我们有几万是销售的蛋类，蛋类是免税的，那填申报表时还有必要摘开填列吗？还是全填免税里就行了

轶尘老师：回复Lius全额填写免税即可

Lius：回复轶尘老师 老师那是不是如果我下个季度总额超30万元了，在把这蛋类这部分摘出来填到申报表的12行里免税里面对吧，不超30万就不用单填了

轶尘老师：回复Lius是的 你的理解正确！

Lius：回复轶尘老师 好的，谢谢老师

轶尘老师：回复Lius不客气。如果帮到你，请打五星好评。

暖阳：回复QQ老师 社保个人部分不是用其他应收款吗？具体怎么做分录？

QQ老师：回复暖阳方法/步骤1: 计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险（单位承担部分） 借：管理费用 销售费用 研发支出 制造费用 生产成本 贷：应付职工薪酬——养老保险 应付职工薪酬——医疗保险 应付职工薪酬——失业保险 应付职工薪酬——生育保险 应付职工薪酬——工伤保险 方法/步骤2: 计提住房公积金（单位承担部分） 借：管理费用 销售费用 研发支出 制造费用 生产成本 贷：应付职工薪酬——住房公积金 方法/步骤3: 计提工资（应发工资总额） 借：成本费用 贷：应付职工薪酬——工资 方法/步骤4: 发工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款或其他应收款 ——社会保险费（养老、医疗、失业保险）-个人部分 其他应付款或其他应收款——住房公积金-个人部分 应交税费——应交个人所得税 银行存款（实发工资部分） 方法/步骤5: 缴纳社保 借：应付职工薪酬——养老保险 应付职工薪酬——医疗保险 应付职工薪酬——失业保险 应付职工薪酬——生育保险 应付职工薪酬——工伤保险 其他应付款或其他应收款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分 贷：银行存款 方法/步骤6: 住房公积金缴费 借：应付职工薪酬——住房公积金 其他应付款或其他应收款——住房公积金-个人部分 贷：银行存款 方法/步骤7: 缴纳个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

飞鸟和蝉：回复郭老师 第一个用蓝字，第二个用红字

郭老师：回复飞鸟和蝉第一个都是蓝字 第二个借蓝字借红字

康乃馨：回复maize老师 用其他应收账款这个科目怎么做分录

maize老师：回复康乃馨也是这样，只是2,3顺序换了，其他应付款换成其他应收款了

小五小六小七：回复玲老师 第二部分都相当于计提个人社保了对么

玲老师：回复小五小六小七实际 个人部分是不计提 的 是企业代扣代交 发工资直接扣了

小五小六小七：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复小五小六小七不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！