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计提社保的会计分录怎么做
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 芹菜菜。 发表的提问：
计提工资，发放工资，还有社保那些怎么做会计分录
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
181楼
2023-02-14 13:05:12
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芹菜菜。：回复张艳老师 老师，社保公积金可不可以不计提呢
2023-02-14 13:23:13
张艳老师：回复芹菜菜。需要计提的，计入费用类科目。
2023-02-14 13:44:44
芹菜菜。：回复张艳老师 好的谢谢老师
2023-02-14 14:09:10
芹菜菜。：回复张艳老师 老师，1月的工资1月计提，2月发放，是这样吗
2023-02-14 14:23:51
张艳老师：回复芹菜菜。你好， 是的
2023-02-14 14:45:04
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 瓶子 发表的提问：
请问计提社保怎么做分录？有个人社保部分
借：管理费用、销售费用 贷：应付工薪酬 其他应收款---社保个人部分
182楼
2023-02-14 13:14:38
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瓶子：回复王超老师 缴纳呢？
2023-02-14 13:31:20
王超老师：回复瓶子借：应付工薪酬 其他应收款---社保个人部分 贷：银行存款 应付职工薪酬---社保个人部分
2023-02-14 13:44:17
瓶子：回复王超老师 谢谢 我再问问
2023-02-14 14:09:38
王超老师：回复瓶子不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d
2023-02-14 14:28:31
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Andlo 发表的提问：
老师，之前是当月交的社保所以不做计提的，现在是一次性交了2-5月份的社保，需要怎样做计提啊？会计分录怎么做
补充计提即可 借 费用科目-职工薪酬 贷 应付职工薪酬-社保
183楼
2023-02-14 13:41:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 叶叶 发表的提问：
运输公司，2人社保，每月2人工资共计10000，计提工资，社保，发放，会计分录怎么做！
你好计提工资，借劳务成本-工资，10000 贷应付职工薪酬 工资，10000 后面看截图，
184楼
2023-02-15 12:31:32
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 诺尔信~雪 发表的提问：
计提工资的会计分录 有社保和公积金 个税 还要发放时的分录怎么做
您好！ 1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分)公积金 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保/公积金 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保/公积金(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
185楼
2023-02-15 12:38:02
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小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 回忆的沙漏 发表的提问：
老师你好，应付职工薪酬计提需要计提社保吗？会计分录怎么做？
您好!需要计提 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保
186楼
2023-02-15 12:59:59
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回忆的沙漏：回复小妍老师 需要分开做的分录吗？那付工资的时候怎么做
2023-02-15 13:17:34
小妍老师：回复回忆的沙漏您好！计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 计提公积金 借：管理费用-公积金 贷：应付职工薪酬-公积金 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保（个人承担部分） 其他应收款-公积金（个人承担部分） 银行存款
2023-02-15 13:43:14
回忆的沙漏：回复小妍老师 没有公积金只有五险
2023-02-15 13:53:37
小妍老师：回复回忆的沙漏您好！那就不填制公积金的分录就可以了。
2023-02-15 14:20:09
回忆的沙漏：回复小妍老师 那公司承担的部分社保不用做计提是吗？
2023-02-15 14:32:15
回忆的沙漏：回复小妍老师 计提的工资金额是没扣个人部分社保的金额吗
2023-02-15 14:57:26
小妍老师：回复回忆的沙漏您好！借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 这个分录的金额就是公司承担的部分， 个人承担的部分不用计提 在发放工资的时候直接体现就可以了。
2023-02-15 15:13:40
回忆的沙漏：回复小妍老师 这个公司部分可以不计提直接扣款的时候做到管理费用吗？
2023-02-15 15:38:38
小妍老师：回复回忆的沙漏您好！可以，只不过计提更加规范。
2023-02-15 16:05:09
回忆的沙漏：回复小妍老师 好的谢谢526741
2023-02-15 16:20:37
回忆的沙漏：回复小妍老师 谢谢老师
2023-02-15 16:43:14
小妍老师：回复回忆的沙漏不客气，满意请五星好评哦！
2023-02-15 17:07:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 617516728 发表的提问：
计提工资，计提公司部分社保，计提公司部分公积金怎么做分录，个人部分的社保和公积金怎么处理
计提工资 借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 计提社保 借：XX费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个税 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
187楼
2023-02-16 12:05:20
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提社保和公积金怎么做会计分录 个人部分和公司部分
计提社保会计分录： 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等 贷：应付职工薪酬——社会保险费 对于职工个人承担的社会保险费 借：应付职工薪酬——社会保险费 贷：其他应付款——社会保险费 你好，公积金跟社保费计提是一样的。
188楼
2023-02-16 12:21:33
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雨厢：回复李老师A 那公司部分承担的社保报算在工资里面吗
2023-02-16 12:34:04
李老师A：回复雨厢你好同学，他是单独计提的呀，
2023-02-16 12:47:46
雨厢：回复李老师A 我的意思是一起计提后 贷还是应付职工薪酬吗
2023-02-16 13:09:48
李老师A：回复雨厢是的，是这个意思，还是走应付职工薪酬。
2023-02-16 13:29:59
雨厢：回复李老师A 一起计提后 那发的工资是扣自己缴纳的部分的 那公司部分怎么办 付工资的会计分录怎么做
2023-02-16 13:50:32
雨厢：回复李老师A 公司部分和自己部分一起计提 然后发工资的会计分录怎么做
2023-02-16 14:08:13
李老师A：回复雨厢你好同学，你是我上面写的第一个分录，就是计提公司部分的保险啊，下面是从自己工资里面扣的保险。
2023-02-16 14:28:47
雨厢：回复李老师A 付保险的会计分录怎么写
2023-02-16 14:45:51
李老师A：回复雨厢你好，同学，借应付职工薪酬保险费贷银行存款。
2023-02-16 15:05:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 夏林 发表的提问：
老师，计提工资，社保，公积金的会计分录？还有发放公司，缴纳社保，缴纳公积金，缴纳个税的会计分录怎么做啊？谢谢
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
189楼
2023-02-16 12:30:05
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郭老师：回复夏林公积金的和社保是一样的。
2023-02-16 12:51:01
夏林：回复郭老师 那其他应付个人的部分一直挂在往来上面吗？不是应该工资发放是员工部分的已经从工资中扣除了，就平了吗
2023-02-16 13:18:40
郭老师：回复夏林你好，发工资的时候扣除缴纳社保的时候缴纳不就行了吗？你往下看看到最后
2023-02-16 13:37:03
夏林：回复郭老师 好的。明白了，我整理下发给老师看下
2023-02-16 14:00:03
郭老师：回复夏林可以的 你可以带上数字
2023-02-16 14:13:03
夏林：回复郭老师 老师，计提工资的凭证：借管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 ，这个金额是不是工资表里面没有扣除过个人社保及公司社保的应发工资的金额啊
2023-02-16 14:35:01
郭老师：回复夏林这咋没有扣除个人负担的社保还有个税。
2023-02-16 15:00:00
夏林：回复郭老师 我分录是分开做的，我图片发给老师看下啊
2023-02-16 15:21:43
郭老师：回复夏林你好，发过来，我没有看到图片。
2023-02-16 15:51:07
夏林：回复郭老师 老师你看看，我觉得工资部分金额写的不对，应该是79500
2023-02-16 16:07:36
郭老师：回复夏林应该是第一列的，应发工资。
2023-02-16 16:23:45
夏林：回复郭老师 我写的别的都是正确的吧老师
2023-02-16 16:37:50
郭老师：回复夏林第二个分录社保，这个是单位负担的部分吗？
2023-02-16 17:05:33
夏林：回复郭老师 是的，工资表下面还有一张社保的表格跟公积金的表格，只有工资那一列不确定，现在整个关系都想明白了，谢谢老师！
2023-02-16 17:16:17
郭老师：回复夏林不用客气的，应该的。
2023-02-16 17:42:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Y. 发表的提问：
有个税及社保情况下工资计提与发放的会计分录怎么做？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
190楼
2023-02-16 12:59:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 荔枝心 发表的提问：
社保缴费出现滞纳金应该怎么做分录，计提社保和缴纳社保的分录
你好 借：营业外支出 贷：银行存款 计提的时候 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 缴纳的时候 借：应付职工薪酬-社保和公积金 贷：银行存款
191楼
2023-02-19 14:25:50
全部回复
荔枝心：回复王超老师 滞纳金直接单独一个分录计入营业外支出
2023-02-19 14:43:10
王超老师：回复荔枝心你好，单独一个分录的
2023-02-19 15:06:28
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
请问老师计提和支付工资，社保，公积金的会计分录分别怎么做
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
192楼
2023-02-19 14:41:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 魔豆 发表的提问：
老师，请问计提社保和交纳社保的分录怎么做
您好！ 1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
193楼
2023-02-19 14:48:00
全部回复
魔豆：回复宋生老师 老师，请问下社保个人部分不需要计提么？
2023-02-19 15:10:56
魔豆：回复宋生老师 老师，咱们的教程里有道题我看了计提了个人部分社保，所以有点蒙圈，请老师指导下
2023-02-19 15:24:31
宋生老师：回复魔豆您好！回答的那个上面也有个人部分的社保的。实际上，个人社保是个人的事情，公司只是一个代收代缴而已。
2023-02-19 15:36:30
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 小资女孩向前冲 发表的提问：
现在最新有社保的会计分录，计提跟发放工资时怎样做分录，
计提社保及工资 借：生产成本、管理费用、销售费用等 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保（单位部分） 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 其他应付款——社保（个人部分） 支付社保 借：应付职工薪酬——社保（单位部分） 其他应付款——社保（个人部分） 贷：银行存款
194楼
2023-02-20 12:18:23
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青葱记忆染指悲凉 发表的提问：
交社保的会计分录怎么做
1 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 2 上交社保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
195楼
2023-02-20 12:33:39
全部回复
青葱记忆染指悲凉：回复辜老师 社保还需要计提吗
2023-02-20 12:58:58
辜老师：回复青葱记忆染指悲凉要的，也是要计提的
2023-02-20 13:21:34
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