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缴纳社保的会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 阳光总在风雨后???? 发表的提问：
社保分录怎么做，单位和个人缴纳的社保怎样做分录
你好 计提单位部分，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-社保 缴纳，借；应付职工薪酬-社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
106楼
2023-01-08 15:46:21
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小王老师
职称：,中级会计师
4.82
解题: 0.03w
引用 @ lw 发表的提问：
老师，缴纳社保有异动缴纳的社保，怎么做分录
你说的异动是指什么呢？
107楼
2023-01-08 15:59:50
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Yyyy 发表的提问：
社保局多扣了离职员工的社保，下个月缴纳社保的时候冲减回来，怎么做会计分录，扣社保的分录，和下个月冲回来的分录
您好，那就下月做原来扣减的负数分录
108楼
2023-01-08 16:19:56
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Yyyy：回复文老师 有没有具体分录呢，老师
2023-01-08 16:46:41
文老师：回复Yyyy原来多扣的时候 你是怎么做的
2023-01-08 17:15:37
Yyyy：回复文老师 做的其他应收款社保局
2023-01-08 17:36:42
Yyyy：回复文老师 社保局说直接冲减下个月缴纳的社保
2023-01-08 17:49:46
文老师：回复Yyyy那就借银行存款待其他应收款
2023-01-08 18:11:07
Yyyy：回复文老师 但是没有收到银行存款啊，只是少交了社保费，下月的时候
2023-01-08 18:35:16
文老师：回复Yyyy下月社保费正常计提，借管理费用贷应付职工薪酬，然后实际少付的时候，借应付职工薪酬贷银行存款其他应收款
2023-01-08 19:05:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 飞鸟和蝉 发表的提问：
计提社保跟缴纳社保的会计分录怎么写，还有个人承担的部分
可以参考下分录：1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
109楼
2023-01-08 16:26:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 莹莹 发表的提问：
社保缴纳重复的那张凭证怎么做会计分录，等待退税
你好，社保是银行代扣的，是重复扣款了吗？
110楼
2023-01-09 12:51:13
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莹莹：回复彩丽老师 嗯嗯，怎么做会计分录
2023-01-09 13:07:51
彩丽老师：回复莹莹借：其他应收款-社保重复扣款 贷：银行存款
2023-01-09 13:24:48
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小雪 发表的提问：
社保计提与缴纳分录怎么做？
计提社保公司部分  借：管理费用-社保  贷：应付职工薪酬-社保          个人部分  借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应付款-社保    支付的时候 借：应付职工薪酬-社保   其他应付款-社保   贷：银行存款
111楼
2023-01-09 13:17:37
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 格桑花开 发表的提问：
老师您好，请问公司缴纳社保费怎么做会计分录
你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
112楼
2023-01-09 13:46:08
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格桑花开：回复玲老师 老师个人缴纳社保部分为什么要过度其他应付款呢
2023-01-09 14:06:46
玲老师：回复格桑花开你好 先发工资后交社保  后面要交给社保公司所以  ...
2023-01-09 14:34:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
社保汇算清缴补交有点滞纳金怎么做会计分录
借；营业外支出 贷；银行存款 滞纳金的这样处理
113楼
2023-01-09 13:55:58
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乐天派：回复邹老师 那么补交社保的分录呢
2023-01-09 14:10:54
邹老师：回复乐天派借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2023-01-09 14:24:23
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 茏茏 发表的提问：
公司七月份开通缴纳员工社保，八月份缴纳七月份的社保，这笔业务怎么做会计分录，怎么处理
缴纳时 借：应付职工薪酬--社会保险(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险(个人部分) 贷：银行存款
114楼
2023-01-09 14:08:59
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茏茏：回复彩丽老师 计提呢
2023-01-09 14:34:17
彩丽老师：回复茏茏1、缴纳社保时 借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分） 其他应收（付）款－社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 2、计提时 借：管理费用－社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分） 3、发放工资时 借：应付职工薪酬－工资（应发数） 贷： 其他应收(付)款－社会保险费（个人部分） 银行存款 （实发数）
2023-01-09 14:47:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 沐清 发表的提问：
各位老师好，我想问一下，企业为职工缴纳社保的个人缴纳部分，也就是企业为职工全额缴纳社保，怎么做账，会计分录怎么做？
您好 借：管理费用-单位社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费 借：应付职工薪酬-单位社保费 借：营业外支出 个人部分不能企业所得税前扣除 汇算清缴要纳税调整 贷；银行存款
115楼
2023-01-10 13:07:11
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沐清：回复bamboo老师 谢谢老师！
2023-01-10 13:33:09
bamboo老师：回复沐清不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-10 13:56:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 玛丽的自然卷世界 发表的提问：
公司缴纳社保应该做什么会计分录？
借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款
116楼
2023-01-10 13:16:06
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玛丽的自然卷世界：回复邹老师 不需要计提吗
2023-01-10 13:37:01
邹老师：回复玛丽的自然卷世界需要先计提，然后再缴纳
2023-01-10 13:51:56
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 踏实的黑猫 发表的提问：
计提 工资 社保 和缴纳社保工资 怎么做分录
借：管理费用 制造费用 销售费用 贷：应付职工薪酬-工资 -社保费 支付 借：应付职工薪酬-工资 -社保费 贷：银行存款
117楼
2023-01-10 13:45:51
全部回复
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ fhgghh 发表的提问：
缴纳社会保险，老板的也交，但是不从单位领工资，做缴纳社保的分录该怎么做呢？
计提 借：管理费用-基本养老/基本医疗等 贷：应付职工薪酬-社会保险费 缴纳 借：应付职工薪酬-社会保险费 贷：银行存款 老板是可以不从公司领工资的哦，因为老板可以参与公司分红。
118楼
2023-01-10 14:03:48
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fhgghh：回复叮当老师 个人缴纳的那部分可以计入管理费用吗
2023-01-10 14:30:39
叮当老师：回复fhgghh个人缴纳的计入其他应收款-个人缴纳基本养老/基本医疗等。发放工资时在扣除即可。老板的相当于发了一个社保的工资（包括单位缴纳的和他自己缴纳的）
2023-01-10 14:50:41
fhgghh：回复叮当老师 老师，老板的社保该如何做分录呢
2023-01-10 15:20:12
叮当老师：回复fhgghh学员您好，分录老师已经解答过了哟，就是上述步骤一样账务处理即可。
2023-01-10 15:49:53
fhgghh：回复叮当老师 就是全额计入管理费用吗。
2023-01-10 16:03:37
叮当老师：回复fhgghh可以全额计入管理费用，公司缴纳部门计入管理费用-基本养老保险，个人缴纳部分计入其他应收款-个人缴纳养老保险，老板实际上不会打钱进来那你就将个人部分计入管理费用-管理人员工资
2023-01-10 16:20:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ kasumi 发表的提问：
社保的代扣代缴会计分录怎么做
按下面这个做分录就可以
119楼
2023-01-10 14:08:59
全部回复
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ ????胡小兔 发表的提问：
计提社保，跟缴纳怎么做分录
1.计提时 借：生产成本，制造费用，管理费用等 贷：应付职工薪酬 2.缴纳时 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
120楼
2023-01-11 12:57:27
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