你好，你可以参照这个过程处理 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

1、计提公司部分 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 2、计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 3、次月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保个人部分 贷：银行存款 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-社保个人部分 银行存款

你好 借应付职工薪酬-单位部分社保其他应收款-个人社保部分贷银行存款 。 补计提 借管理费用-单位部分社保 贷 应付职工薪酬-单位部分社保

转给代交社保公司，借：其他应收款，贷：银行存款，然后他们帮交了社保后，借：管理费用-社保，贷：其他应付款

社保滞纳金计入到营业外支出

发工资时扣下个人部分： 借：管理费用 -工资2000 贷应付职工薪酬-2000 贷：银行存款 1700 贷其他应付款 300 。缴纳社保时候：借：管理费用-社保 700 贷：应付职工薪酬 -社保 700 借：应付职工薪酬 700 借：其他应付款 300 贷：银行存款1000

你好，缴纳的社保分录是 借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款