首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
缴纳社保的会计分录怎么做
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 常拾 发表的提问：
缴纳办公室管理人员的社保和公积金时会计分录怎么做
你好 借；应付职工薪酬——社保，公积金 其他应收款 贷；银行存款
166楼
2023-02-06 13:09:34
全部回复
常拾：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-06 13:25:46
邹老师：回复常拾不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-06 13:36:21
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
缴纳社保的分录怎么做
你好,管理费用-单位社保 其他应收款-个人社保 贷:银行存款
167楼
2023-02-06 13:20:59
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复陈静老师 缴公积金也是一样吗
2023-02-06 13:51:56
陈静老师：回复o(*￣▽￣*)o你好,是的,你的理解正确.
2023-02-06 14:08:32
o(*￣▽￣*)o：回复陈静老师 B2B支付给网银在线的款怎么做账
2023-02-06 14:32:43
o(*￣▽￣*)o：回复陈静老师 可以做借：预付账款 贷：银行存款吗
2023-02-06 14:48:27
陈静老师：回复o(*￣▽￣*)o你好,代收代付账上应该是： 收到款项时： 借：银行存款 贷：其他应付款 付给商户时： 借：其他应付款 贷：银行存款 新的问题需要在新的网络链接中提交,谢谢.
2023-02-06 15:11:29
秋语老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.88
解题: 0.02w
引用 @ 倒带 发表的提问：
当月缴纳当月的社保费，会计分录怎么写
是当月缴纳当月的吗
168楼
2023-02-07 12:45:25
全部回复
秋语老师：回复倒带借 管理费用 其它应收款 货 银行存款 社保费社会统筹部份计入管理费用，个人应交部份计入其它应收款
2023-02-07 13:03:15
倒带：回复秋语老师 不要挂应付职工薪酬吗
2023-02-07 13:21:50
秋语老师：回复倒带社保都是当月缴纳当月的
2023-02-07 13:34:57
秋语老师：回复倒带跟职工收取个人应缴部份分录： 借 应付职薪酬 贷 基他应收款
2023-02-07 14:01:10
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 经。 发表的提问：
公司全额缴纳的社保和工伤，失业保险，怎么计提？缴纳的分录怎么做？
一、 计提时 借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 贷：应付职工薪酬——社保 二、缴纳时 借：应付职工薪酬——社保 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
169楼
2023-02-07 12:59:39
全部回复
经。：回复李爱文老师 社保是当月缴纳当月的，还是缴纳上月的？
2023-02-07 13:12:58
李爱文老师：回复经。社保是当月缴当月的。
2023-02-07 13:24:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ XuTing 发表的提问：
社保工资计提缴纳的会计分录是怎么样的啊，
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
170楼
2023-02-07 13:14:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Yan 发表的提问：
公司给法人自己或者员工缴纳社保怎么做会计分录
借：管理费用—社保费 其他应收款—个人社保部分 贷：银行存款
171楼
2023-02-08 12:13:03
全部回复
Yan：回复辜老师 已经拿到银行缴纳社保的缴款回单 怎么做会计分录
2023-02-08 12:32:02
Yan：回复辜老师 金额是1375.88
2023-02-08 13:00:01
辜老师：回复Yan这个金额要分为公司承担的和个人承担的部分
2023-02-08 13:23:24
Yan：回复辜老师 他个人就是交的这些
2023-02-08 13:34:37
辜老师：回复Yan金额全是个人承担吗
2023-02-08 13:56:41
Yan：回复辜老师 是的 法人自己
2023-02-08 14:08:07
辜老师：回复Yan那你就全部通过往来核算了，没有费用金额
2023-02-08 14:19:18
Yan：回复辜老师 借：其他应收款 贷：银行存款
2023-02-08 14:30:41
辜老师：回复Yan对，然后收到他的钱，冲减往来
2023-02-08 14:40:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 蓝色妖姬 发表的提问：
计提 、缴纳 社保 五险一金 的分录怎么做
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
172楼
2023-02-08 12:39:29
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 丹~ 发表的提问：
老师，计提社保和缴纳社保费的分录怎么做，社保有公司和个人的
看看这里 http://m.chinaacc.com/kuaijishiwu/zzjn/ni1501202653.shtml
173楼
2023-02-08 13:01:39
全部回复
丹~：回复晓海老师 恩，关于这个问题网上有不同答案，所以不确定到底是哪个科目，就是缴纳社保费的时候，公司和个人的一起做分录，还是分开做？是 借：应付职工薪酬——社保（企业部分 个人部分） ，贷：库存现金/银行存款；还是 借：管理费用-社保（公司），其他应付款-社保（个人），贷：银行存款，哪个正确啊老师？
2023-02-08 13:18:26
晓海老师：回复丹~你好，可以一起做分录。应该是在应付职工薪酬科目下，核算。
2023-02-08 13:47:30
丹~：回复晓海老师 哦 老师，计提公积金和计提社保的分录一样吗？
2023-02-08 14:00:45
晓海老师：回复丹~你好，是一样的
2023-02-08 14:13:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 秀丽的百褶裙 发表的提问：
您好，老师，个人缴纳的社保和公积金需要做计提吗，会计分录怎么做
你好，需要计提的在工资里面借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资。
174楼
2023-02-08 13:08:08
全部回复
秀丽的百褶裙：回复郭老师 老师，这个是计提工资吧
2023-02-08 13:33:37
秀丽的百褶裙：回复郭老师 我想问的是个人缴纳社保和公积金需要计提吗，会计分录怎么做
2023-02-08 13:53:16
郭老师：回复秀丽的百褶裙个人负担的社保、公积金在工资里面。
2023-02-08 14:06:30
郭老师：回复秀丽的百褶裙发工资，扣除借应付职工薪酬、工资贷、其他应付款，个人承担的社保、公积金、银行存款。
2023-02-08 14:24:30
秀丽的百褶裙：回复郭老师 老师，是不是发放工资的时候，才需要计提个人缴纳的社保和公积金
2023-02-08 14:45:23
郭老师：回复秀丽的百褶裙不是的当月的当月集体。
2023-02-08 15:10:41
萝卜头
职称：初级会计职称
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 甜甜$•€ 发表的提问：
老师，单位缴纳的社保怎么做计提分录
借:费用类 贷:应付职工薪酬_社保
175楼
2023-02-08 13:15:00
全部回复
甜甜$•€：回复萝卜头 个人的社保计提怎么做分录
2023-02-08 13:41:34
萝卜头：回复甜甜$•€代缴个人社保 借:其他应收款~代交个人社保 贷:银行存款 收回时，借:应付职工薪酬~工资 贷:其他应收款~代垫个人社保
2023-02-08 13:55:22
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 心若 发表的提问：
扣除社保怎么计提会计分录，本月缴纳，次月从工资里扣除个人部分的这种。缴纳时候会计分录以及下月扣除部分怎么做分录
你好，是这样的。（一）个人负担部分 　　每月发放工资时扣除(按个人交纳比例，从中扣除) 　　借：应付工资 　　贷：其他应付款--社会保障金(代扣职工应交纳的部分) 　　贷：现金(实际发放的金额) 　　（二）企业负担部分 　　每月提取时 　　借：管理费用--劳动保险费 　　贷：其他应付款--社会保障金（养老、医疗、失业、工伤、生育保险） 　　（三）交纳时 　　借:其他应付款--社会保障金 (单位 %2B 代扣个人应缴的金额) 　　贷:银行存款(总交纳的金额)
176楼
2023-02-09 12:29:11
全部回复
心若：回复小锁老师 我写的是其他应收款缴纳的时候，扣除的时候其他应收款贷方，因为我们每个月是先缴纳，后扣除的
2023-02-09 12:59:20
小锁老师：回复心若讷讷，那就是其他应收款，我们是先计提。
2023-02-09 13:10:55
心若：回复小锁老师 那我们是当月缴纳当月的这种，没有计提有影响吗？我们一开始办的时候就是弄的当月的，不是上月的
2023-02-09 13:22:03
小锁老师：回复心若这个没影响的，是可以这样的
2023-02-09 13:37:18
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:计提社保和缴纳社保的会计分录？
计提时，借:管理费用-社保 贷:应付职工薪酬-社保 缴纳时，借:应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 贷:银行存款
177楼
2023-02-09 12:37:01
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ???? marilyn ???? 发表的提问：
工资计提及发放分录怎么做？还有本月缴纳社保的金怎么做分录？之前的会计一直未计提，还有工资里面社保扣的个人部分是上个月缴纳的，我这个月要是入账的话怎么入？
你好，工资计提是借管理费用，贷应付职工薪酬，发放的时候，是借应付职工薪酬，贷其他应付款或其他应收款――个人社保，贷银行存款。个人社保不管你哪一个月交的哪个月扣的都是通过其他应收款或其他应付款――个人社保就可以的
178楼
2023-02-09 12:42:38
全部回复
???? marilyn ????：回复徐阿富老师 那我扣社保时候怎么做分录？
2023-02-09 12:55:31
???? marilyn ????：回复徐阿富老师 因为扣社保扣当月的个人跟企业部分，但是工资里面扣个人部分是上月，所以最终银行是会不平等
2023-02-09 13:09:09
徐阿富老师：回复???? marilyn ????你好，说的扣社保是只扣职工个人社保是吗？ 看我上面的：发放的时候，是借应付职工薪酬，贷其他应付款或其他应收款――个人社保，贷银行存款这个就是扣社保的分录。你只要把个人这个月应该承担的社保和这个月有的工资一起造表就好，也就是同步就好，和你企业缴纳不同步没关系，工资还在企业呢，发工资扣不迟的。
2023-02-09 13:35:33
???? marilyn ????：回复徐阿富老师 老师，我没看太懂，能跟我说一下从计提社保跟工资，到扣缴社保，实际发放工资的分录吗？我现在主要不知道个人社保部分怎么调平
2023-02-09 13:56:50
???? marilyn ????：回复徐阿富老师 一、计提工资时 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 计提社保部分等于说只计提企业部分，个人部分在发放工资时计提是吧？我刚开始计提的工资等于说包含个人承担的社保及所得税？ 工资是不是当月
2023-02-09 14:14:17
???? marilyn ????：回复徐阿富老师 如果是当月缴纳社保当月扣的话不是应该这样做分录吗，但是我现在是当月缴纳的社保，个人部分下个月才在工资里面扣除体现出来
2023-02-09 14:24:54
???? marilyn ????：回复徐阿富老师 一、计提工资时 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-02-09 14:45:14
徐阿富老师：回复???? marilyn ????你好，1，你上面的分录，除了个人社保做到不对外，其余都对的。2，个人社保不用计提，税务扣社保时做借其他应付款或其他应收款-个人社保，发工资扣个人社保时 贷其他应付款或其他应收款，这样不是平了？ 3，按照我这样做，不用考虑哪个月扣哪个月交，只要月份对应就好
2023-02-09 15:05:57
???? marilyn ????：回复徐阿富老师 、计提工资时 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分) 其他应收款—社保(个人部分) 贷：库存现金/银行存款 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 老师，你看这样做对不对？不过其他应收款当月是冲不平的是吧？
2023-02-09 15:19:03
???? marilyn ????：回复徐阿富老师 是不是这个意思
2023-02-09 15:40:44
徐阿富老师：回复???? marilyn ????你好，是的，这样全部都对了
2023-02-09 16:02:35
???? marilyn ????：回复徐阿富老师 老师，这样到年末时候其他应收款个人部分没有冲回完不碍事吧
2023-02-09 16:23:19
徐阿富老师：回复???? marilyn ????你好，没事啊，有时间差的
2023-02-09 16:33:35
???? marilyn ????：回复徐阿富老师 嗯嗯，谢谢
2023-02-09 16:58:34
徐阿富老师：回复???? marilyn ????不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢
2023-02-09 17:15:31
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 不老花 发表的提问：
老板缴纳社保全部由公司负担了，会计分录怎么做呢？
分录一样，相当于涨了工资。
179楼
2023-02-09 13:04:37
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
老师，社保计提与缴纳分录怎么做?
1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。
180楼
2023-02-09 13:14:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料