把梦想变成现实：回复辜老师 目前本年利润借方余额，是表示亏损，那就直接借：利润分配――未分配利润 贷：本年利润 就可以了吧？

辜老师：回复把梦想变成现实是的，是这样结转的

把梦想变成现实：回复辜老师 感谢老师耐心解答

辜老师：回复把梦想变成现实好的，客气，帮到你就好

心向阳：回复玲老师 您意思是我每月只需要把费用类、损益类结转到本来利润就行，本年利润到年底再结转是吗老师

玲老师：回复心向阳是的，你的理解是正确的

SherryW：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师

蒋飞老师：回复SherryW您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

张艳老师：回复 つ.半夏计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 月末结转损益科目 借：本年利润 贷：管理费用等--工资/社保 只有生产车间的工人工资才需要分配到生产成本，完工后再转入库存商品，等商品卖出去后，才转入主营业务成本的。 每个月的月末需要将主营业务成本结转至本年利润科目。 借：本年利润 贷：主营业务成本

 つ.半夏：回复张艳老师 是电力安装工程，请问这边成本如何计入？会计分录如何做？如何结转呢？

张艳老师：回复 つ.半夏抱歉了，没有接触过电力安装工程的业务。 依我所学，可以先在劳务成本中归集 借：劳务成本--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保 借：主营业务成本 贷：劳务成本--工资/社保

Helen：回复宋生老师 那月末怎么能看出当月利润是多少呢？

宋生老师：回复Helen您好！可以的。用利润表就可以了。

度度：回复吴月柳 每个月做完在结账完，再做一笔 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 如果亏损的话

吴月柳：回复度度是的

：回复爱笑的流沙借利润分配未分配利润 贷本年利润。。或者相反

fhgghh：回复邹老师 12月除了结转利润，别的和平时做账没有区别了吗

邹老师：回复fhgghh你好，是的，就是多了个结转本年利润，提取盈余公积，分配利润