珍馨永恒：回复邹老师 16年的我忘记结转了，已经做年结存了，这个到17年再转行不

邹老师：回复珍馨永恒你好，只能是17年补结转了

就是你：回复maize老师 1、月末不用结转对吗 2、19年，前会计没有把本年利润结转到利润分配，然后我补提折旧，借:以前年度损益调整，贷:累计折旧，借:本年利润，还是利润分配。贷:以前年度损益调整，

maize老师：回复就是你1.是的，实务中一般是按年结转，2 借未分配利润。贷:以前年度损益调整，

22年初级精品班～11班～李立春：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复22年初级精品班～11班～李立春好的，我先回复别的学员了

诚才：回复答疑郭老师 就是做的主营业务成本工资

诚才：回复答疑郭老师 是安装塑钢门窗的

诚才：回复答疑郭老师 小规模

答疑郭老师：回复诚才那你计提工资应该是主营业务成本贷应付职工薪酬

诚才：回复答疑郭老师 是的，那年末还用结转成本吗，

诚才：回复答疑郭老师 还是直接本年利润结转

答疑郭老师：回复诚才不用了，直接转本年利润

诚才：回复答疑郭老师 老师结转本年利润是借本年利润222.1贷利润分配-未分配利润

诚才：回复答疑郭老师 然后再结转期间损益吗，老师我们是先报税了，后调的账，实际缴纳税222.1应纳税额55.53，减免税额33.32，交的税22.1.老师做的结转本年利润这个金额对吗

诚才：回复答疑郭老师 老师在吗

答疑郭老师：回复诚才先结转期间损益，借利润分配贷主营业务成本 年末借本年利润贷利润分配 什么意思，你报税不根据账来？账不是实际的吗

诚才：回复答疑郭老师 所得税已先报了，我们是财务公司，这些数字就是已填的

诚才：回复答疑郭老师 老师借利润分配是主营业务成本全年的数字吗

答疑郭老师：回复诚才老师借利润分配是主营业务成本全年的数字吗是 所得税你多计提了还是少计提了

凌飞：回复邹老师 老师，如果年底利润分配金额在借方，就做 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 如果年底利润分配金额在贷方，就做 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润

邹老师：回复凌飞你好，是的，是这样处理的

q聚缘a：回复玲老师 那1月的转吗，

玲老师：回复q聚缘a时不用结转，到年底再转

玲老师：回复q聚缘a平时不用结，转到年底再结转

庄老师：回复k1一、年末，将“本年利润”科目的本年累计余额转入“利润分配——未分配利润”科目。结转后“本年利润”科目应无余额。 1、如“本年利润”为贷方余额，为全年净利润，借记“本年利润”科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目； 2、如”本年利润“为借方余额，为全年净亏损，作相反的会计分录。借记“利润分配——未分配利润”科目，贷记“本年利润”科目。 二、年末还要将除”利润分配——未分配利润“外的其他明细科目的余额，全部转入“利润分配——未分配利润”明细科目。 1、借记”利润分配——未分配利润“，贷记”利润分配——提取盈余公积“”利润分配——应付股利“；2、借记”利润分配——盈余公积补亏“，贷记”利润分配——未分配利润“等。 3、结转后，“利润分配——未分配利润”科目如为贷方余额，表示累积未分配的利润数额；如为借方余额，则表示累积未弥补的亏损数额。

庄老师：回复k1最后几笔分录 分配利润 　　（1）提取法定盈余公积（税后利润的10%）和任意盈余公积（根据公司章程规定的比例计算） 　　借：利润分配——提取法定盈余公积 　　借：利润分配——提取任意盈余公积 　　贷：盈余公积——法定盈余公积 　　贷：盈余公积——任意盈余公积 　　如有优先股。应在“任意盈余公积”前分配股利 　　（2）分配股利（根据董事会决议） 　　借：利润分配——应付股利 　　贷：应付股利 　　（3）结转利润分配 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　贷：利润分配——提取任意盈余公积 　　贷：利润分配——应付股利 　　（4）以盈余公积弥补以前年度亏损 　　借：盈余公积 　　贷：利润分配——盈余公积转入

k1：回复庄老师 做完期间损益结转，再作提法定盈余公积和任意盈余公积这几笔分录对吗

庄老师：回复k1你好，是的，这个是最后几笔分录

大灵通：回复宋生老师 如果是今年1月份的月底也要结转吗？如果结转期间损益后，本年利润的余额在贷方，就是：借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润；如果本年利润的余额在借方，就是：借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润。我是使用用友T3做账的，每月都是这样做，对吗？

宋生老师：回复大灵通您好！是的。这样做是可以的。

大灵通：回复宋生老师 但是我在网上又发现了一种观点，说平时不用每月结转，只要结出收入和成本、费用等科目的本期发生额就行，等到年底再将本年利润结转到利润“分配-未分配利润”，弄到我都不知道怎么做才对。老师，你认为哪种方法最好呢？谢谢。

宋生老师：回复大灵通您好！本来就有2种方法。根据会计制度,可以每月结转损益科目,也可以每月不结转,待年底时一次性结转。每月结转的方法叫做“账结法”，年底一次性结转的方法叫做“表结法”。 我个人喜欢每个月都搞完。