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进口缴纳的增值税会计分录
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
缴纳增值税会计分录怎么写啊
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
166楼
2023-02-10 12:18:24
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影*一一：回复许老师 老师我代开了一张专票，借应收账款-某单位，贷：主营业务收入-服务费，应交税费-应交增值税—销项税额，同时借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款，是这样吗，为什么要把这个列入未交增值税，结转后是否有余额呢
2023-02-10 12:31:45
许老师：回复影*一一这个呀，你少了一步 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 然后的话，才是我写的分录。 销项税/进项税的话，期末都是没有余额的。都是要转入未交增值税的哈。 如果未交增值税余额在借方（进项大于销项），则未交增值税，不用处理，作为下期留抵的哦
2023-02-10 12:50:46
影*一一：回复许老师 谢谢
2023-02-10 13:16:12
影*一一：回复许老师 还有我是小规模纳税人，就按到这种没问题嘛
2023-02-10 13:27:38
许老师：回复影*一一小规模的话，一般不叫销项税。但你这样处理，没问题（不影响交税）
2023-02-10 13:51:59
影*一一：回复许老师 好，谢谢
2023-02-10 14:05:18
许老师：回复影*一一不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-02-10 14:18:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Candyjin 发表的提问：
缴纳增值税附加税的会计分录怎么做呀？
您好 借：应交税费——城建税等 贷：银行存款
167楼
2023-02-10 12:48:23
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 鳗鱼往事 发表的提问：
上月增值税未计提，本月缴纳上月增值税会计分录
你上个月确认收入的会计分录是怎么做的？ 先红冲，然后做 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
168楼
2023-02-10 13:11:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王波波~ 发表的提问：
老师，请问计提当月应交增值税和缴纳增值税的会计分录？
你好 是小规模纳税人吗  
169楼
2023-02-12 14:08:09
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王波波~：回复玲老师 一般纳税人
2023-02-12 14:29:21
玲老师：回复王波波~借转出未交增值税贷未交增值税 借未交增值税贷银行存款。
2023-02-12 14:46:58
王波波~：回复玲老师 好的 谢谢老师
2023-02-12 15:11:52
玲老师：回复王波波~ 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-02-12 15:25:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
缴纳上个月的增值税怎么做会计分录？
您是一般纳税人还是小规模纳税人？
170楼
2023-02-12 14:18:36
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莉莉：回复张艳老师 一般纳税人怎么做，小规模怎么做
2023-02-12 14:42:35
张艳老师：回复莉莉一般纳税人 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 小规模 借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款
2023-02-12 15:10:08
莉莉：回复张艳老师 怎么会计学堂的老师教我们是做借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 有点儿分不清了
2023-02-12 15:20:38
张艳老师：回复莉莉不要这么处理，很简单的，就是上面的分录了。
2023-02-12 15:48:07
莉莉：回复张艳老师 请问进项税额转出怎么做分录 老师
2023-02-12 15:58:17
张艳老师：回复莉莉举例 借：管理费用等 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2023-02-12 16:27:20
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 健忘的热狗 发表的提问：
1、出口退税的会计分录怎么做？2、ApI的审计费汇到美国，本公司代扣代缴的增值税的会计分录怎么做？
一、出口退税涉税帐务处理 1、不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本（出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额） 货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2、应退税额： 借：应收补贴款-出口退税（应退税额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额） 3、免抵税额： 借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） 4、收到退税款 借：银行存款 货：应收补贴款-出口退税 二、计算当期应纳税额 当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）－上期末留抵税额 若应纳税额为正数，即没有可退税额（因为没有留抵税额），则仍应交纳增值税；若应纳税额为负数，即期末有未抵扣税额，则有资格申请退税，但到底能退多少，还要进行计算比较。 三、计算不得免征和抵扣税额 免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇牌价×（出口货物征收率－出口货物退税率） －免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额＝免税购进原材料价格×（出口货物征收率－出口货物退税率）
171楼
2023-02-12 14:26:09
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健忘的热狗：回复朴老师 2、ApI的审计费汇到美国，本公司代扣代缴的增值税的会计分录怎么做？
2023-02-12 14:56:00
朴老师：回复健忘的热狗借：应付账款（境外公司非居民企业） 贷：应交税费-应交增值税 银行存款 支付税款时： 借：应交税金-应交增值税 贷：银行存款
2023-02-12 15:24:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 石头人 发表的提问：
付给对方代收代缴的进口增值税，怎么写分录呢，？进口的一般怎么做账呢
您好，分录，借；预付账款，贷；现金或者银行存款。收到发票后，借：相关成本费用科目，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人，否则无此分录），贷：预付账款。
172楼
2023-02-12 14:47:09
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 一般纳税人销售收入的会计分录怎么做 缴纳增值税的会计分录怎么做
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
173楼
2023-02-12 14:54:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ ????Xia De???? 发表的提问：
收到商品及进口增值税发票时借：库存商品应交税费贷：应付账款进口增值税抵扣后需要做会计分录吗？
你好，需要附上发票，入库单作为这个分录的附件 这个是认证抵扣之后的分录
174楼
2023-02-13 12:37:13
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????Xia De????：回复邹老师 那取到进口增值税 还没有认证抵扣的分录是？
2023-02-13 13:07:24
邹老师：回复????Xia De????你好，没有认证抵扣就这样做分录 借：库存商品 应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 贷：应付账款
2023-02-13 13:30:13
????Xia De????：回复邹老师 请问认证之后的 本月应交税不是抵扣减少了吗？ 如果还是在借方不是没有减吗
2023-02-13 13:47:40
邹老师：回复????Xia De????你好，认证了之后做这个分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
2023-02-13 14:06:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 自然的洋葱 发表的提问：
老师请问下，增值税明细科目有：进项税额，销项税额，出口退税，进项税额转出，已交税金，未交增值税。平时公司就进项发票进来借：应缴税费-增值税，销项发票出去袋：应缴税费-增值税，缴纳增值税借应缴税费-增值税，金蝶系统里这么多明细科目都应该怎么填写会计分录呢？
因为贵公司是小规模纳税人，这些基本上用不到，只需要通过应交税费-应交增值税的一贷一借体现就可以 了
175楼
2023-02-13 12:55:35
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自然的洋葱：回复邹老师 那就还是这样可以吗？进项发票进来，借：应缴税费-增值税。销项发票出去：贷：应交税费-增值税。缴纳时就：借应缴税费-增值税，贷：银行存款。
2023-02-13 13:17:41
邹老师：回复自然的洋葱是的，就是这样核算的
2023-02-13 13:32:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 俊逸的茉莉 发表的提问：
缴纳增值税应怎么做会计分录分当月缴纳和本月计提次月缴纳
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
176楼
2023-02-13 13:05:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 个性的美女 发表的提问：
一般纳税人当月进项税大于销项税，不需要缴纳增值税，是否还需要做结转增值税的会计分录操作。
您好 一般纳税人当月进项税大于销项税，不需要缴纳增值税 进项税额留底 留待下期继续抵扣 不需要做账务处理 要处理的话 可以这样写分录 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
177楼
2023-02-14 13:12:51
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 沉默ヽ呮昰無仂訴說 发表的提问：
老师你好，麻烦问下付进口关税和增值税如何做会计分录
关税计入原材料成本，增值税计入应交税费
178楼
2023-02-14 13:25:15
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
预缴土地增值税会计分录？补缴土地增值税会计分录？
您好，分录都是，借：应交税费-应交土地增值税，贷；现金或者银行存款。
179楼
2023-02-14 13:44:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.65w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
我国企业从国外进口货物要缴纳进口环节的增值税，那外国企业出口货物到中国出口环节需要缴纳增值税吗
你好，出口是一般免税的
180楼
2023-02-15 12:23:10
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