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进口缴纳的增值税会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 微微vv 发表的提问：
缴纳增值税时怎么做会计分录？
你好，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
151楼
2023-02-06 12:57:24
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洪老师
职称：助理会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ liu liu 发表的提问：
进口货物缴纳的增值税是要做进项税额转出的吗？增值税和关税不是交给国税了吧，已经缴纳的进口增值税去哪里查询呢？
不用做进项转出，可以抵扣，进口的时候海关代收税费，已经缴纳的进口税可以看海关的缴款单，一般抵扣的话要在网上申报系统申请比对，如果要查以前的数据可以上这系统查询
152楼
2023-02-06 13:23:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 大胆的蜜粉 发表的提问：
异地缴纳增值税的会计分录怎么做？
一般纳税人吗 借应交税费-预缴增值税贷银存
153楼
2023-02-07 12:50:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 又见一帘幽梦 发表的提问：
缴纳增值税、附加税的会计分录怎么做
你好 借；应交税费——应交增值税 ——附加税 贷；银行存款
154楼
2023-02-07 13:01:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 完美的日记本 发表的提问：
请问未计提增值税，缴纳增值税会计分录怎么处理。
你好，缴纳增值税会计分录 如果是 一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税增值税 ， 贷；银行存款
155楼
2023-02-07 13:17:59
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完美的日记本：回复邹老师 前期没计提直接缴纳的语言结转么？
2023-02-07 13:36:58
完美的日记本：回复邹老师 需要结转么
2023-02-07 14:02:23
邹老师：回复完美的日记本你好，小规模纳税人需要做收入的分录，确认应交税—应交增值税贷方发生额 一般纳税人需要做相应的结转销项税额，进项税额分录
2023-02-07 14:15:10
完美的日记本：回复邹老师 我是一般纳税人，请问具体的分录是什么
2023-02-07 14:35:31
邹老师：回复完美的日记本你好 结转的时候 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2023-02-07 14:52:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 浅浅笑 发表的提问：
计提增值税的分录？缴纳增值税的分录？
你好，是一般纳税人结转未交增值税，缴纳增值税分录？
156楼
2023-02-08 12:37:31
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浅浅笑：回复邹老师 对，一般纳税人的！计提和缴纳
2023-02-08 12:48:33
邹老师：回复浅浅笑你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-08 13:13:34
浅浅笑：回复邹老师 好谢谢
2023-02-08 13:31:46
邹老师：回复浅浅笑不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-08 13:47:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ べ妆 发表的提问：
月末增值税的计提和下月缴纳增值税款的会计分录分别是什么？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
157楼
2023-02-08 12:54:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 铃铛love硕果 发表的提问：
从国外买进货物，已拿到进口关税缴款书，和进口增值税缴款书！会计拿到发票该怎么做账？是否要看付款记录？
你好 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷应付账款等科目 需要看付款记录的，如果已经支付，取得发票贷方就是计入预付账款科目核算
158楼
2023-02-08 13:00:45
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铃铛love硕果：回复邹老师 那需要怎么认证呢？
2023-02-08 13:24:14
邹老师：回复铃铛love硕果你好，可以带上进口增值税专用缴款书去税局大厅扫描认证
2023-02-08 13:41:16
铃铛love硕果：回复邹老师 黑白打印出来的就可以认证是吧？
2023-02-08 14:04:09
邹老师：回复铃铛love硕果你好，需要取得原件去税局认证的
2023-02-08 14:25:53
铃铛love硕果：回复邹老师 现在没有原件都是网上打印出来的了？
2023-02-08 14:50:02
邹老师：回复铃铛love硕果你好，那就只能带上这个打印出来的去税局扫描认证了
2023-02-08 15:07:49
铃铛love硕果：回复邹老师 好的！多谢
2023-02-08 15:30:08
邹老师：回复铃铛love硕果不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-08 15:55:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进出口的税费缴纳需要注意哪些事项？相关的会计分录又该如何做
进口的关税计入成本，增值税计入应交税费-应交增值税（进项税额） 出口一般是免税的
159楼
2023-02-08 13:15:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 今年一定过 发表的提问：
进口增值税分一般纳税人和小规模不哦 ？ 那个进口增值税缴款书 上传期限是180天吗
分的，一般纳税人才可以抵扣 360天内
160楼
2023-02-09 12:28:08
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
关于缴纳增值税的的会计分录怎么做
你好!小规模借应交税费-应交增值税 贷银行存款 一般纳税人 借应交税费-未交增值税 贷银行存款。
161楼
2023-02-09 12:37:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书怎么做分录？
你好 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
162楼
2023-02-09 12:51:12
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.65w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
我们11月份进口的关税增值税已在网上缴纳，但是本月不做购进处理，怎么做分录？
把支付的前放在往来账上先
163楼
2023-02-09 13:07:03
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石头老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.05w
引用 @ 能干的绿茶 发表的提问：
计算应缴纳的增值税 该怎么写会计分录
亲：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
164楼
2023-02-09 13:17:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ koreyo 发表的提问：
老师，缴纳的增值税的会计分录是什么
借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
165楼
2023-02-10 11:58:51
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koreyo：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:已经交完了，二级科目那还是未缴增值税吗，我是一般纳税人
2023-02-10 12:11:12
李爱文老师：回复koreyo未交时，属于”应交税费——未交增值税“的贷方余额 假定要交100元增值税 上月“应交税费——未交增值税”科目是贷方余额100元 本月交增值税100元后，计入借方，“应交税费——未交增值税”科目余额就是0了
2023-02-10 12:36:42
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