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进口缴纳的增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 海关进口关税专用缴款书，海关进口增值税专用缴款书如何做分录
借；库存商品等科目 应交税费 （进项税额） 贷；银行存款等科目
121楼
2023-01-27 14:49:51
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 小楼 发表的提问：
老师～单证员那里收到进料加工的报关单，要做会计分录么，没有海关进口增值税专用缴款书的？
收到来料时,不编制会计分录,只对“受托加工来料”备查科目
122楼
2023-01-27 15:05:32
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
亲，支付给代理方的进口服务税，关税，增值税分别做什么会计分录？
同学你好 借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：其他应付款-某报关公司，支付税款时：借：其他应付款-某报关公司，贷：银行存款 服务费 借管理费用服务费 贷银行存款
123楼
2023-01-27 15:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月结转增值税的会计分录怎么做，次月申报缴纳了增值税的会计分录是什么呀
你好，是一般纳税人结转未交增值税，缴纳税款分录？
124楼
2023-01-28 13:06:17
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豆豆：回复邹老师 当月结转增值税的分录，和次月缴纳上月增值税的分录
2023-01-28 13:28:20
邹老师：回复豆豆你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-28 13:50:25
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 咔咔 发表的提问：
对于“纳税人进口货物，凡已缴纳了进口环节增值税的，不论其是否已经支付货款，其取得的海关完税凭证均可作为增值税进项税额抵扣凭证。” 请问已缴纳了进口环节增值税的，这个进口增值税到底是谁交啊？公司自己缴纳，还是境外的供应商缴纳啊？
公司自己缴纳，取得海关缴款书，即完税凭证。
125楼
2023-01-28 13:21:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师 麻烦写一下一般纳税人应交增值税需要哪些二级科目 以及增值税的进项 销项 计提 缴纳 待抵 转出 红冲等的会计分录会计分录 麻烦您啦
你好 二级科目应交增值税/未交增值税/待认证/待抵扣/预缴增值税 待抵扣转出这个是啥 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 结转需要缴纳的增值税应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
126楼
2023-01-28 13:35:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 善良的篮球 发表的提问：
小规模时进口的货物，已经缴纳进口增值税，申请为一般纳税人，之前的进口增值税可以抵扣吗？
你好，在成为一般纳税人之前进口货物的进项税额是不可以抵扣的
127楼
2023-01-29 12:33:33
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善良的篮球：回复邹老师
2023-01-29 13:01:49
善良的篮球：回复邹老师 如果我符合这个条件可以吗？
2023-01-29 13:19:10
邹老师：回复善良的篮球你好，在成为一般纳税人之前进口货物的进项税额是不可以抵扣的
2023-01-29 13:47:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Dan-rrr 发表的提问：
缴纳增值税怎么做会计分录
你好 借应交税费-应交增值税贷银行存款 是小规模嘛
128楼
2023-01-29 12:47:18
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Dan-rrr：回复meizi老师 是一般纳税人，我看之前的会计做的是借应交税费未交增值税，贷银行存款
2023-01-29 13:06:21
meizi老师：回复Dan-rrr你好 你们是本月缴纳上月增值税就是做 ： 借应交税费未交增值税，贷银行存款
2023-01-29 13:18:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
请问小规模纳税人确认收入的完整会计分录？及缴纳增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
129楼
2023-01-29 13:00:01
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欣然 发表的提问：
进口的产品，缴关税，怎么做会计分录呢
1、进口关税一般计入货物的成本，增值税如果是一般纳税人，可以作为进项抵扣税额，在计算上，关税应根据货物的归属，选择适用关税税率，关税完税价格*适用税率=关税，根据海关完税单据，去税务局认证后可以抵扣增值税进项税额。 2、进口增值税和进口关税会计分录如下： 借：库存商品或原材料（采购价%2B关税等） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
130楼
2023-01-29 13:08:35
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 01 发表的提问：
进口货物港杂费，增值税已经缴纳，但发票未收到，如何做分录呢
您好 借：其他应付款 贷：银行存款 借：销售费用等 不含税金额 贷：其他应付款-暂估
131楼
2023-01-29 13:35:59
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01：回复bamboo老师 港杂费是零税率
2023-01-29 14:04:21
01：回复bamboo老师 海关缴款书这部分不太明白
2023-01-29 14:14:26
bamboo老师：回复01那就是支付金额暂估入账 请问您是一般纳税人吗
2023-01-29 14:28:20
01：回复bamboo老师 是一般纳税人
2023-01-29 14:43:22
bamboo老师：回复01借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款  海关缴款书
2023-01-29 14:55:18
01：回复bamboo老师 老师，12月付通过代理缴纳了增值税，港杂费，1月代理给我缴款书，和港杂费发票，我的意识12月分录怎么做？借：港杂费暂估，税费挂往来代理  贷：银行吗
2023-01-29 15:16:58
01：回复bamboo老师 收到税票冲借：应交税费   贷：往来代理
2023-01-29 15:28:00
bamboo老师：回复0112月份的时候分录怎么写的？
2023-01-29 15:52:14
bamboo老师：回复01就是付款分录 写了吗
2023-01-29 16:07:32
01：回复bamboo老师 我也在纠结，12月发生了费用，1月才收到发票，是直接把发票贴在12月后好还是1月红冲12月分录，12月暂估港杂费费用，然后重新入账？
2023-01-29 16:21:04
bamboo老师：回复0112月份的时候 借 其他应付款 贷 银行存款 借 销售费用 贷 其他应付款-暂估
2023-01-29 16:38:23
bamboo老师：回复011月份收到发票的时候 借 其他应付款暂估 贷 其他应付款
2023-01-29 17:03:04
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 平安喜乐 发表的提问：
增值税从计提，到缴纳完整的会计分录
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
132楼
2023-01-30 13:02:01
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东老师：回复平安喜乐借应交税费未交增值税 贷银行存款
2023-01-30 13:24:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 春之晨意 发表的提问：
缴纳增值税要计提吗，计提和缴纳的会计分录怎么做呢
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
133楼
2023-01-30 13:22:34
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春之晨意：回复袁老师 不是销售商品，是缴纳税金
2023-01-30 13:39:17
春之晨意：回复袁老师 是不是在上个月做借：应交税金--转出未交增值税 贷：应交税金--未交增值税 下月缴纳：借应交税金--未交增值税 贷：银行存款
2023-01-30 14:06:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 女少年 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税和附税的会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
134楼
2023-01-30 13:32:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月结转增值税的会计分录怎么做，次月申报缴纳了增值税的会计分录是什么呀
你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
135楼
2023-01-31 12:26:34
全部回复
豆豆：回复邹老师 谢谢老师辛苦了
2023-01-31 12:43:59
邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-31 12:59:25
豆豆：回复邹老师 老师，我之前月末直接做的结转增值税的分录是： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这样可以吗
2023-01-31 13:15:26
邹老师：回复豆豆你好，在这个分录之前需要做一笔结转销项，进项税额的分录
2023-01-31 13:34:51
豆豆：回复邹老师 我之前的都没做
2023-01-31 13:50:23
豆豆：回复邹老师 我去年的都没做怎么办呀
2023-01-31 14:19:08
邹老师：回复豆豆你好，你可以补做相应分录
2023-01-31 14:44:06
豆豆：回复邹老师 好的知道了谢谢老师
2023-01-31 15:03:46
邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-31 15:16:16
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