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进口缴纳的增值税会计分录
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人计提，缴纳，增值税的会计分录怎么写
你好，计提 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
181楼
2023-02-15 12:52:05
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快乐数字：回复汪晨老师 老师，这个分录做完，应交增值税－转出未交增值税会有余额，不平
2023-02-15 13:18:41
汪晨老师：回复快乐数字你好，有余额是不对的，计提的分录，就是你要缴纳的增值税税额。缴纳做完后是无余额的。
2023-02-15 13:28:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
一般纳税人计提预缴增值税会计分录？
你好，借应交税费预交增值税贷银行存款。
182楼
2023-02-15 13:02:59
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向日葵：回复郭老师 开销售票出去时的会计分录
2023-02-15 13:33:43
郭老师：回复向日葵借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。
2023-02-15 13:50:56
郭老师：回复向日葵月末的时候，借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费未交增值税。
2023-02-15 14:17:48
郭老师：回复向日葵次月抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税。
2023-02-15 14:43:04
向日葵：回复郭老师 开销售发票出去时在外地预缴增值税的会计分录？
2023-02-15 15:12:05
郭老师：回复向日葵借应交税费预交增值税贷银行存款。 2021-10-18 11:29 借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。 2021-10-18 11:33
2023-02-15 15:41:39
向日葵：回复郭老师 那外地预缴的附加税怎么计提会计分录？预缴附加税时的会计分录？
2023-02-15 15:58:05
郭老师：回复向日葵好，不用计提的增值税不需要计提啊。
2023-02-15 16:15:03
郭老师：回复向日葵次月申报缴纳的时候它会抵扣。
2023-02-15 16:39:05
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 务实的芝麻 发表的提问：
缴纳当月的增值税3000元，怎么会计分录？
您好，这个是 借 应交税费——应交增值税（已交税金）3000 贷 银行存款 3000
183楼
2023-02-16 12:20:34
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
月末增值税结转和缴纳增值税会计分录怎么做
您好，月末增值税结转，就是把应交税费－应交增值税下面的各明细科目余额，结转到应交税费－应交增值税－末交增值税明细科目下，缴纳增值税分录，借：应交税费－应交增值税－已交税金，借：银行存款。
184楼
2023-02-16 12:41:03
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阳阳2014：回复王雁鸣老师 如果当月进项大于销项，是不是就不用结转了
2023-02-16 12:56:56
王雁鸣老师：回复阳阳2014您好，如果当月进项大于销项，可以不用结转。
2023-02-16 13:10:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 春之晨意 发表的提问：
请问单位缴纳增值税的相关会计分录？
你好！你具体是发生了什么业务呢
185楼
2023-02-16 12:59:59
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春之晨意：回复宋生老师 本月销售开票销项税大于抵扣的进项税，需要缴纳增值税，怎么做会计分录？
2023-02-16 13:18:37
宋生老师：回复春之晨意您好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-02-16 13:43:05
春之晨意：回复宋生老师 我没有未交增值税，这个月直接缴纳的
2023-02-16 13:54:13
宋生老师：回复春之晨意您好！你是这个月预缴了税金？
2023-02-16 14:15:11
春之晨意：回复宋生老师 借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 可以这样吗
2023-02-16 14:31:07
宋生老师：回复春之晨意你好！当月缴纳当月是你这样做分录
2023-02-16 14:58:14
春之晨意：回复宋生老师 不是预交，就是10月份所属期的增值税，11月份申报的，现金流是11月份流出的
2023-02-16 15:21:46
宋生老师：回复春之晨意你好！这样的话，你做的不对，应该10月按我说的做 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 然后11月 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
2023-02-16 15:39:24
春之晨意：回复宋生老师 可是10月份已经结账，没有做分录，怎么办呢，这样11月份的分录怎么做？
2023-02-16 16:03:06
宋生老师：回复春之晨意你好！你补做到11月就可以了。
2023-02-16 16:15:09
春之晨意：回复宋生老师 有点不明白，这样做应交税费——应交增值税（转出未交增值税）不是有余额了吗
2023-02-16 16:37:39
宋生老师：回复春之晨意你好！按现在的会计要求，就是有余额。进项销项都是有余额
2023-02-16 16:51:09
春之晨意：回复宋生老师 那我就是在现在11月份也做以下分录 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 然后11月 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
2023-02-16 17:06:20
春之晨意：回复宋生老师 直接这样做 借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 是在什么情况下呢
2023-02-16 17:23:24
宋生老师：回复春之晨意您好！是的。你后面的那个是预缴税金的时候
2023-02-16 17:43:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
小规模缴纳增值税会计分录咋做
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
186楼
2023-02-19 14:29:53
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1428847081：回复辜老师 老师，那代开发票，缴纳增值税，也是这样吗
2023-02-19 15:07:40
辜老师：回复1428847081是的额，也是这样的
2023-02-19 15:22:09
1428847081：回复辜老师 老师，小规模纳税人代开专票，会计分录 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳增值税 借:应交税费-应交增值税（已交增值税） 贷:银行存款 这样做对吗
2023-02-19 15:39:04
辜老师：回复1428847081缴纳增值税是，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2023-02-19 15:56:15
1428847081：回复辜老师 可是代开的专票，在开的时候已经缴纳了增值税，为啥要放在未交增值税里面去？
2023-02-19 16:13:24
辜老师：回复1428847081未交增值税反映的是他实际的增值税
2023-02-19 16:43:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ yenanshan 发表的提问：
小规模纳税人进口环节缴纳进口增值税，税率是3%吗？
你好，通常是17%的
187楼
2023-02-19 14:35:24
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 温暖的小甜瓜 发表的提问：
完税价格是968843.62，进口增值税125949.67 实际结款952165.05会计分录以及汇兑差异的分录谢谢
你的题干具体是什么？有截图吗？
188楼
2023-02-19 14:45:57
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 忐忑的手套 发表的提问：
您好 进口缴纳2台设备的增值税，拆箱只发现1台，会有问题吗？多缴纳了一台设备的增值税
同学你好 你实际购买了几台
189楼
2023-02-19 14:51:00
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Helen 发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税的会计分录处理是怎么做的，特别是销项-进项的会计分录怎么做。还有后面还需要做什么会计处理等
您好，月底结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-已交税金，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。 下月初交增值税以后，借，应交税费-未交增值税，贷：银行存款。
190楼
2023-02-20 12:23:13
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Helen：回复王雁鸣老师 老师谢谢您的回复，有一点我没看明白，为什么还要贷：应交税费-应交增值税-已交税金呢？@王老师:
2023-02-20 12:47:12
王雁鸣老师：回复Helen您好，不客气，如果应交税费-应交增值税-已交税金科目没有余额，就不用管它，贷它的意思是把它的余额转平。
2023-02-20 13:13:55
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ do it! 发表的提问：
新进入一家国际贸易有限公司，对于货物的进出口业务，在收到海关关税专用缴款书和进口增值税专用缴款书时，如何做账？关税完税价格311408元，关税37368.95元，进口增值税的完税价格348777元，进口增值税34877.7元，知道关税计入成本，那会计分录怎么做呢？？？借：库存商品 （哪两个数据相加？） 应交税费---应交增值税进项税34877.7 贷：
您好，库存商品应该是您的增值税完税价格，贷方是应付账款（国外客户的货款）银行存款（直接交的关税和增值税的金额）。
191楼
2023-02-20 12:33:50
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do it!：回复文老师 我搞不清楚的是有二个完税价格，不知用哪个完税价格加关税计入成本
2023-02-20 12:49:46
文老师：回复do it!您好，应该用增值税的完税价格，因为关税的完税价格加关税就是增值税的完税价格，这样关税就算在成本里了。
2023-02-20 13:10:57
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ Elaine.Chen 发表的提问：
收到2张完税凭证单，海关进口关税和海关增值税缴款书。关税由第三方垫付的，会计分录怎么做？
借：主营业务成本（库存商品等） 贷：应付账款
192楼
2023-02-20 12:53:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ koreyo 发表的提问：
老师，缴纳增值税的银行回单的会计分录
你好，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
193楼
2023-02-21 11:34:14
全部回复
koreyo：回复吴月柳 @吴老师:老师，我是内账，没有计提过增值税
2023-02-21 12:02:00
吴月柳：回复koreyo借：税金及附加或管理费用 贷：银行存款
2023-02-21 12:23:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 1e, 发表的提问：
进口的玉石手链，应缴纳进口环节的消费税和增值税。
同学你好，是正确的；
194楼
2023-02-21 12:01:28
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 小红 发表的提问：
增值税怎么计算缴纳，怎么做会计分录？
你好，增值税等于销项减进项 分录，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项税额 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税借应交税费未交增值税贷银行存款
195楼
2023-02-21 12:14:37
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