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进口缴纳的增值税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 知木 发表的提问：
老师问个奇怪的问题 1、为什么进口货物的时候是买方缴纳增值税？为什么进口货物不能替卖方代扣代缴增值税呢？ 2、而进口劳务、服务却是替服务、劳务提供方代扣代缴增值税呢？为什么进口服务、劳务不直接买方缴纳增值税呢？
1.境外未必缴纳增值税，所以是进口方，购买方缴纳
256楼
2023-03-13 12:17:58
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陈诗晗老师：回复知木2.不管是货物还是服务都是买方缴纳 结果都是一样的 比如，一个商品，不含税100元，那么你缴纳13，总的成本113，对方找你收100 如果是服务，对方你代扣税，人家支付的总对价是113，找你收取113，你扣13税，他手里还是10
2023-03-13 12:58:43
知木：回复陈诗晗老师 回答…似乎说不通啊…那为何劳务服务要提供方缴纳？劳务和服务也按照买方缴纳不行吗？
2023-03-13 13:27:44
知木：回复陈诗晗老师 老师我觉得你没有解释明白我问题的疑问所在。 我的问题是为什么购买货物不能代扣代缴。 为什么购买劳务服务不能直接自行缴纳增值税。 货物不含税100元，你自己要掏腰包缴纳13元税款。 服务劳务不含税100元，你要收113元，13元税款不是你自己支付的，是你替供应方代收代缴。
2023-03-13 13:42:13
知木：回复陈诗晗老师 老师我觉得你没有解释明白我问题的疑问所在。 我的问题是为什么购买货物不能代扣代缴。 为什么购买劳务服务不能直接自行缴纳增值税。 货物不含税100元，你自己要掏腰包缴纳13元税款。 服务劳务不含税100元，你要付100元，13元税款扣除，这13元税款不是你自己支付的，是你替供应方代收代缴。
2023-03-13 14:11:04
知木：回复陈诗晗老师 不好意思打错字了。老师，大概2种是一致。 但是为什么要强调货物的购买方缴税和服务劳务的代扣代缴2个不同的概念呢？
2023-03-13 14:31:03
陈诗晗老师：回复知木因为购买货物是要报关进口，那么是在进口环节交纳增值税。 对于境外提供服务，有可能直接是境内甲方直接将款项支付出去，那么为了避免税源流失，直接是由支付人代扣代交。
2023-03-13 14:58:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 杜大少 发表的提问：
收到海关进口增值税专用缴款书前后的分录怎么做？
前程无忧的招聘费能不能算广告费？
257楼
2023-03-14 11:49:20
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邹老师：回复杜大少借；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目 一般计入管理费用-招聘费，而不是广告费
2023-03-14 12:19:51
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 。。。 发表的提问：
缴纳进口增值税怎么做账
你好 借:应交税金 应交增值税(进项税额) 贷:银行存款
258楼
2023-03-14 11:59:15
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师一般纳税人缴纳增值税会计分录怎么写
你好 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款
259楼
2023-03-14 12:11:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 兴奋的绿草 发表的提问：
一般纳税人 B 公司 8 月留抵税额150元 9月销项税额1400元，进项税额900元，9月增值税税金用银行存款缴纳，请写出计提和缴纳增值税税金对应的会计分录。 一般纳税人 B 公司 8 月留抵税额150元 9月销项税额1400元，进项税额900元，9月增值税税金用银行存款缴纳，请写出计提和缴纳增值税税金对应的会计分录。
第一个借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税1400-900-150 缴纳借应交税费，未交增值税 贷银行存款。1400-900-150 第二个He第一个是一样的。
260楼
2023-03-15 10:49:15
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
进口增值税还需要缴纳增值税附征税吗？
不 需要的
261楼
2023-03-15 11:16:02
全部回复
丁丁
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.24w
引用 @ 贤惠的曲奇 发表的提问：
进口原产于我国的货物，需要缴纳进口环节增值税吗
同学，你好！ 需要,只要是报关进口的应税货物,不论其是国外产制还是我国已出口而转销国内的货物,是进口者自行采购还是国外捐赠的货物,是进口者自用还是作为贸易或其他用途等,均应按照规定缴纳进口环节的增值税.
262楼
2023-03-15 11:32:01
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 现实的日记本 发表的提问：
一月份进项税额10452.27 销项税额10461.2 但是没有进行抵扣 延期到四月份缴纳 最后缴纳248.92的增值税 如何做会计分录
你好      你是不是还产生了销项税的 ； 因为 我看你1月份的应交增值税是  8。93金额的 ；  这样好判断怎么结转科目  
263楼
2023-03-15 11:57:52
全部回复
税务师王老师
职称：税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ Mo'Higher 发表的提问：
老师 城建税的计税依据是当期缴纳的增值税和消费税之和，并且增值税是进口不征 出口不退，意思是进口环节缴纳的增值税不用并入城建税的计税依据，出口环节退回来的增值税也不能在城建税计税依据当中扣除，是这个意思吗？
你好，同学。 你说的是对的。城建税也是进口不征、出口不退
264楼
2023-03-15 12:08:59
全部回复
Mo'Higher：回复税务师王老师 教育附加和地方教育附加，也是进口不征出口不退嘛
2023-03-15 12:27:28
税务师王老师：回复Mo'Higher你好，同学。是的。这几个都是一样的，只是税率不一样，其他都一样
2023-03-15 12:53:26
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 红云追月 发表的提问：
从国外进口技术需要缴纳关税和进口增值税吗
你好 企业引进国外技术可享受免征关税、进口增值税
265楼
2023-03-16 11:09:14
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红云追月：回复答疑苏老师 有相关的政策文件吗
2023-03-16 11:25:05
答疑苏老师：回复红云追月你好 税法上有规定 你可以网上查下
2023-03-16 11:35:48
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
进料加工进口料件时需要缴纳进口增值税和关税吗
您好，进料加工项下进口的料件，在进口环节予以保税（暂不征收关税和增值税），如料件全部加工为成品复出口并办理海关核销手续后，进口料件自动解除海关监管；在生产过程中使用到国产料件的相关税收政策，请咨询税务部门
266楼
2023-03-16 11:36:24
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 内心向暖 发表的提问：
老师您好：缴纳增值税的会计分录怎么做啊？
借 应交税费 贷银行存款
267楼
2023-03-16 11:46:16
全部回复
内心向暖：回复玲老师 是应交税费－销项税？
2023-03-16 12:12:30
玲老师：回复内心向暖你是一般纳税人，还是小规模纳税人分录是不一样的？
2023-03-16 12:32:31
内心向暖：回复玲老师 一般纳税人
2023-03-16 13:00:58
玲老师：回复内心向暖借应交税费 -未交增值税 贷银行存款
2023-03-16 13:24:10
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
老师，购买一个产品，收到海关进口关税专用缴款书，其中完税价格为6077，税率5%，税款金额303.85；还有海关进口增值税专用缴款书，其中完税价格6380.82，税款金额为1084.74，请问我该怎么写会计分录呢？老师能帮忙书列一下吗？
看看这里 http://zhidao.baidu.com/question/1732633801974858507
268楼
2023-03-16 12:08:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
我想请问一下海关进口增值税专用缴款书的金额是41982.62税额是6717.22那关税专用缴款书的价格是38166税额是3816.6请问一下怎么做会计分录
借：应交税费--进口关税 贷：银行存款（或其他货币资金） 同时： 借：库存商品（或原材料） 贷：应交税费--进口关税 （2）借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或其他货币资金）
269楼
2023-03-19 13:18:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
老师，企业的缴纳进口关税，进口消费税，进口增值税都可以作为进项抵扣吗
你好，只有增值税可以抵扣
270楼
2023-03-19 13:41:22
全部回复
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