月半弯：回复朴老师 有相关政策吗？

朴老师：回复月半弯进料加工是你们购买原材料来加工的 是进口原材料 来料加工不交

lina：回复方亮老师 那需要用应交税费这个科目过渡一下吗？就是说 入库时： 借：库存商品 145190.69 贷：应交税费-应交增值税77684.29 应交税费-应交关税 21809.76 应交税费-应交消费税 45696.64 付款时： 借：应交税费-应交增值税77684.29 应交税费-应交关税 21809.76 应交税费-应交消费税 45696.64 贷：银行存款 145190.69

方亮老师：回复lina不用过渡的。

东老师：回复微信用户计提附加税，借税金及附加贷，应交税费应交城建税/教育费附加

微信用户：回复东老师 计提和缴纳个人所得税呢

东老师：回复微信用户借管理费用工资贷，应付职工薪酬借，应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税

东老师：回复微信用户借应交税费应交个人所得税贷银行存款

微信用户：回复东老师 企业所得税

东老师：回复微信用户借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税。

东老师：回复微信用户借应交税费应交企业所得税，贷银行存款。

微信用户：回复东老师 老师，哪个印花税怎么做

东老师：回复微信用户借税金及附加贷应交税费应交印花税。

贪玩的树叶：回复玲老师 一般纳税人

玲老师：回复贪玩的树叶借应收代收入 应交税费 期末结转 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 交时 借应交税费未交增值税 贷银行

贪玩的树叶：回复玲老师 我还想问一下，转出未交增值税是做什么的

贪玩的树叶：回复玲老师 转出未交增值税最后怎么处理啊

玲老师：回复贪玩的树叶月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自应交税费--应交增值税科目转入未交增值税明细科目，借记应交税费--应交增值税（转出未交增值税）科目，贷记应交税费--未交增值税科目。所以应缴税费-应交增值税-转出未交增值税是有借方余额的。借方余额反应本年度应交未交的增值税。

贪玩的树叶：回复玲老师 产生税金时做：借：应收 贷；应交税费 那应交税费最后怎么处理呢

玲老师：回复贪玩的树叶上面给你写分录 了就是 借应收代收入 应交税费 期末结转 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 交时 借应交税费未交增值税 贷银行

贪玩的树叶：回复玲老师 ？

玲老师：回复贪玩的树叶那应交税费最后怎么处理呢 ？应交税费交了就平了 上面分录写了 看一下

贪玩的树叶：回复玲老师 老师：我现在给您做一下分录，您帮我看一下对不对，谢谢！ 销售时：借：应收 10 贷：应交税费--销项税 10 进货时：借：成本 5 贷：应交税费--进项税 5 计提税：借：应交税费--转出未交增值税 5（10-5） 贷：应交税费--未交增值税 5 缴税时：借：应交税费--未交增值税 5 贷：银行存款 5 现在看应交税费里面销项税、进项税、转出未交增值税都有余额是吗？那这些余额最后怎么处理呢？

贪玩的树叶：回复玲老师 谢谢老师

贪玩的树叶：回复玲老师 老师能帮忙解答一下吗

玲老师：回复贪玩的树叶你第一个分录 不对 销售时贷方还要有收入的

Flower：回复郭老师 对，一般纳税人

郭老师：回复Flower你好 上面写了分录了

Flower：回复郭老师 月末不结转吗？

Flower：回复郭老师 为什么没有计提的那一步？

郭老师：回复Flower你好 第一个不就是结转吗

郭老师：回复Flower增值税价外税不计提 只结转