小茹：回复bamboo老师 之前没有注意到哪些是待认证的，另一个会计报税的，我只做账，都做了进项税额里了，月底我可以借待认证进账税额，贷进项税额吗？等认证了我再转入进账税额，可以么？

bamboo老师：回复小茹如果您已经计入了进项税额的话 月底可以这么调整一下 然后认证了再转入进项税额

ToMaTo：回复邹老师 没有原材料科目，当时重复认证了，对方开了两张，后来作废一张，也不用交税费，有留底税额

邹老师：回复ToMaTo你好，这个发票你本来计入的科目是？ 转出就是会增加相应成本或费用科目的金额的

ToMaTo：回复邹老师 没有计入科目，直接就是把进项认证了。一张有效的发票是计入成本科目并认证了，另外一张发票对方重复开具，我们也认证了

邹老师：回复ToMaTo你好，如果没有入账，转出就不需要做账务处理的

糊涂的超短裙：回复bamboo老师 没有

bamboo老师：回复糊涂的超短裙那是什么发票 大概多少金额

糊涂的超短裙：回复bamboo老师 增值税专用发票，价税合计3500左右

bamboo老师：回复糊涂的超短裙借：管理费用等 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：其他应付款等

糊涂的超短裙：回复bamboo老师 老师，可以直接在发票认证当月计入进项税吗？

bamboo老师：回复糊涂的超短裙可以直接在发票认证当月计入进项税

糊涂的超短裙：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复糊涂的超短裙不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

糊涂的超短裙：回复bamboo老师 老师，还有个问题，麻烦你解答 实际工作中，本月进项大于销项，形成留抵税，本月要不要做账务处理？怎么做？下月抵扣时怎么会计分录？

bamboo老师：回复糊涂的超短裙进项大于销项 我自己是不写分录的 留待下去继续抵扣即可 有的单位写分录 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税

NMZX：回复张艳老师 税务部门认证后怎么做会计分录，谢谢

张艳老师：回复NMZX认证就当期抵扣了，就是这个分录了 借：原材料 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款

NMZX：回复张艳老师 谢谢老师

张艳老师：回复NMZX不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果对我的解答满意的话，请给老师一个五星好评，非常感谢。

谦让的黑猫：回复bamboo老师 好的

谦让的黑猫：回复bamboo老师 好的，月末没有销项，月底要结转吗

bamboo老师：回复谦让的黑猫进项大于销项 可以不结转

谦让的黑猫：回复bamboo老师 奥，后者坐成留底是吧

bamboo老师：回复谦让的黑猫直接在增值税主表体现留底 分录做到进项税额就可以了

谦让的黑猫：回复bamboo老师 好的，买金税盘的税我认证了，我这个月是不是要把税转出

bamboo老师：回复谦让的黑猫如果认证了是需要进项税额转出 然后全额抵扣

谦让的黑猫：回复bamboo老师 好的，

bamboo老师：回复谦让的黑猫嗯嗯 欢迎有疑问继续提问

谦让的黑猫：回复bamboo老师 嗯嗯，老师，我现在没有销项可不可以暂时先不转出？

bamboo老师：回复谦让的黑猫么有销项的时候可以暂时不先转出 要记得

谦让的黑猫：回复bamboo老师 好的，谢谢

bamboo老师：回复谦让的黑猫不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

左岸：回复张艳老师 哪认证回来后,怎样冲回?老师

张艳老师：回复左岸认证后，再做 借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应交税费--待认证进项税额

七秒的记忆：回复郭老师 我一般发票来了之后，借：管理费用 应交增值税一待认证进项税，贷：银行存款，问次月发票认证后，做什么分录?

郭老师：回复七秒的记忆借应交税费应交增值税进项贷应交税费待认证。

七秒的记忆：回复郭老师 进项税要不要转到未交增值税里呢？

郭老师：回复七秒的记忆月末转，或者年末转都可以。

mua! (*╯3╰)：回复邹老师 原来已经做了应交税金-应交增值税-待抵扣税金 会计换人了才发现发票已经过了认证期限

邹老师：回复mua! (*╯3╰)你好 那就做这个调整分录 借；原材料等科目 贷；应交税金-应交增值税-待抵扣税金

飞翔的秋秋：回复立红老师 我们是先付款给供应商，后期才会收到发票，所以认证是在付款都的几个月内

立红老师：回复飞翔的秋秋你好，收到发票进再进行认证，先付款时做预付账款核算。

飞翔的秋秋：回复立红老师 付款时是借预付账款，贷银行存款 材料入库时借工程施工，贷应付账款暂估价 收到发票，是先把前面的暂估冲掉，再借工程施工，应交税费应交增值税进项税额，贷应付账款 最后冲前期预付账款，借应付账款，贷预付账款

立红老师：回复飞翔的秋秋你好，如果第一笔业务我们是用预付账款科目记账的，已后的业务也用预付账款，不用应付账款