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认证过的进项票怎么做会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
进项发票过来了认证期，怎么办，怎么列分录
要按含税金额入账
91楼
2022-11-27 08:00:24
全部回复
奔奔：回复辜老师 分录怎么做呢，老师能帮忙列出来吗
2022-11-27 08:19:59
辜老师：回复奔奔你是什么类型的发票
2022-11-27 08:42:08
奔奔：回复辜老师 原材料
2022-11-27 09:00:55
辜老师：回复奔奔借：原材料 贷：应付账款
2022-11-27 09:22:11
奔奔：回复辜老师 直接借:原材料含税金额，贷应付款，就是把这份发票当做普通发票入账，是吧
2022-11-27 09:42:39
辜老师：回复奔奔是的，相当于是普票发票入账
2022-11-27 10:07:23
职称：
解题: 
引用 @ 一一 发表的提问：
发票未认证之前，增值税的进项税放待抵扣进项税发票认证后，如果直接抵怎么做凭证分录？？？不抵怎么做分录
未认证之前，放入待认证进项税。如果直接抵扣，直接进入进项税科目就行。借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税
92楼
2022-11-27 08:07:41
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.95w
引用 @ 洛杉矶的十点半 发表的提问：
这张发票认证的进项怎么做分录
这个是工地上用的吗？借固定资产 应交税费，待认证 贷银行存款。
93楼
2022-11-27 08:30:03
全部回复
洛杉矶的十点半：回复郭老师 一家广告公司购入的，已经认证
2022-11-27 09:00:24
郭老师：回复洛杉矶的十点半你好，这个买来是在用在哪里的？ 销售的吗 认证了，做到应交税费应交增值税进项。
2022-11-27 09:19:01
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
老师好 取得的进项税额发票本月不认证 下月认证 怎么写会计分录
你好，当月不认证的进项发票，计入待认证，会计分录如下： 1、取得进项票当月认证 借：相关科目 应交税费—应交增值税（待认证进项税额） 2、待认证进项税额转入抵扣时 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
94楼
2022-11-27 08:55:00
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 活得有样 发表的提问：
认证后的发票，别人开了红字发票，要进项税额转出，怎么做会计分录了
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://www.360doc.cn/article/86920_273765214.html
95楼
2022-11-28 06:58:38
全部回复
活得有样：回复晓海老师 呵呵，我就是搞不懂进项税额转出是怎么回事
2022-11-28 07:16:44
晓海老师：回复活得有样你好，进项税转出一般是指的用于非应税项目不可以抵扣的税金通过这个科目转出来，企业购进的货物发生非常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目 ，不予以抵扣。 http://wapbaike.baidu.com/item/进项税额转出
2022-11-28 07:36:43
活得有样：回复晓海老师 明白了，谢谢老师
2022-11-28 07:51:05
晓海老师：回复活得有样不客气
2022-11-28 08:19:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 凝雪 发表的提问：
发生待认证的进项税时怎么做会计分录呀,例如,购买了材料,进项暂时不抵扣的情况下怎么做分录
借；原材料 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；银行存款等科目
96楼
2022-11-28 07:08:53
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凝雪：回复邹老师 我是计入了应交税费（待抵扣进项税额）的借方,期末应交税费未交税金是在贷方,待抵扣进项税额好像冲减了我当期应交的税费,报表上反应出来的应交税费的数字不对
2022-11-28 07:26:42
邹老师：回复凝雪你好，待抵扣是不能抵扣进项，认证通过了才可以抵扣的
2022-11-28 07:52:04
凝雪：回复邹老师 知道不能够抵扣,但是他在应交税费的明细科目下面,软件在计算应交税费的时候就直接把它给冲减了
2022-11-28 08:15:01
邹老师：回复凝雪你好，这样是不对的
2022-11-28 08:35:59
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
进项发票回来一部分认证，一部分待勾选认证的会计分录；后期后期待勾选认证的发票又勾选认证的会计分录
进项税发票，勾选认证的，全部做进项税额，没有勾选的，做“应交税费——应交增值税（待认证进项税额）”科目，如果 认证后，转入进项税额。
97楼
2022-11-28 07:15:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
收到发票但是没认证进项税咋做会计分录
你好 借；原材料等科目 应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目
98楼
2022-11-28 07:44:58
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
进项票认证了，计算增值税的时候只抵扣一部分进项怎么做分录
剩余的做留抵税额 一般月底都要做增值税的结转分录，进项税和销项税都转入“应交税金/应交增值税/转出未交增值税”这个科目，若本月有留抵税额，反映在该科目上为借方余额，这种情况下不需要缴纳增值税，当期应纳税额为0,；若为贷方余额，则可根据贷方余额交纳增值税。当然，前提是，账上的进项和销项税额要和增值税纳税申报表一致
99楼
2022-11-29 06:04:52
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菲菲：回复张伟老师 老师我们这个是在项目所在地预交了一部分税金，剩余的税金想用进项票的税额抵扣完，这个怎么做比较好，我们还有劳务票不过是个人代开的普票不能抵扣
2022-11-29 06:31:24
张伟老师：回复菲菲个人代开的普票不能抵扣
2022-11-29 06:47:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.95w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
当月增值税专用发票没有认证进入待认证进项税科目，下月认证抵扣后缴纳增值税的会计分录怎么做呀
借应交税费、应交增值税进项 贷应交税费待认证
100楼
2022-11-29 06:33:47
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优雅的柚子：回复郭老师 谢谢老师，这一步我知道，认证之后销项税额和进项税额的差额是需要结转到转出未交增值税科目里吗？是不是借：应交税额-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 然后缴税后借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款？
2022-11-29 07:04:50
郭老师：回复优雅的柚子你好对的 是这么做的
2022-11-29 07:20:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.95w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
进项发票回来一部分认证，一部分待勾选认证的会计分录，后期后期待勾选认证的发票又勾选认证的会计分录
姐应交税费应交增值税进项 贷应交税费待认证。
101楼
2022-11-29 06:41:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 中国 Bearings 发表的提问：
2017年有一张已认证抵扣的进项发票，税务局要求今年做进项税额转出，会计分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
102楼
2022-11-29 07:10:51
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陆 发表的提问：
月底多余的进项票没认证（不需要认证），怎么把进项税做分录呢
借应交税费待认证进项税额
103楼
2022-11-29 07:39:59
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